Roczne sprawozdanie finansowe oraz rozliczenie podatkowe za 2007 r.

Prowadzący:

Barbara Pawlik - biegły rewident, specjalizacje się w: Międzynarodowych Standardach Rachunkowości (MSR), Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), badaniu pakietów sporządzanych według standardów niemieckich HB II oraz amerykańskich US GAAP, przekształceniach spółek; wieloletni dyrektor finansowy w międzynarodowych koncernach notowanych na giełdzie; wiceprezes oraz partner międzynarodowej spółki audytorskiej.

Waldemar Modzelewski – doradca podatkowy, specjalista ds. podatków bezpośrednich oraz procedur podatkowych. Obecnie Wiceprezes oraz partner spółki audytorsko-doradczej.Zajmuje się m.in. sporządzaniem opinii prawnych, odwołań, skarg w postępowaniach sądowo – administracyjnych oraz innych pism procesowych w sprawach podatkowych, jak również przeprowadzaniem audytów podatkowych.Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu oraz studiów podyplomowych w zakresie podatków. Jest współautorem publikacji z zakresu prawa podatkowego (podatku dochodowego od osób prawych i fizycznych).

Program

Dzień I - Zamknięcie roku 2007 - kompendium wiedzy z prawa bilansowego

A. Zagadnienia podstawowe

1. Zmiany w Ustawie o Rachunkowości
2. Obowiązki kierownika jednostki w związku z zamknięciem roku
3. Plan czynności w związku z zamknięciem roku
4. Inwentaryzacja składników majątkowych
5. Wycena aktywów i pasywów
- koszty prac rozwojowych
- wartość firmy
- inne wartości niematerialne i prawne
- rzeczowe aktywa trwałe
- środki trwałe w budowie
- należności długoterminowe
- inwestycje długoterminowe
- inwestycje w nieruchomości
- długoterminowe aktywa finansowe
- udzielone pożyczki
- inne inwestycje długoterminowe
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- zapasy
- półprodukty i produkty w toku
- produkty gotowe
- towary
- należności krótkoterminowe
- krótkoterminowe aktywa finansowe
- środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
- kapitał podstawowy
- należne wpłaty na kapitał podstawowy
- udziały (akcje) własne
- kapitał zapasowy
- zysk / strata z lat ubiegłych
- zysk/strata netto
- odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
- rezerwy na zobowiązania
- rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
- pozostałe rezerwy
- zobowiązania długoterminowe
- zobowiązania krótkoterminowe
- fundusze specjalne
- rozliczenia międzyokresowe

B. Szersze omówienie trudniejszych zagadnień wraz z przykładami praktycznymi

1. Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy
2. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
- wartość podatkowa aktywów i pasywów
- dodatnie i ujemne różnice przejściowe
- zasady ustalania odroczonego podatku dochodowego
3. Kontrakty długoterminowe
4. Leasing
5. Dyskontowanie w praktyce
6. Krąg kosztów w powiązaniu ze zmianą stanu zapasów
7. Ewidencja różnic kursowych
8. Zdarzenia po dacie bilansu

C. Podstawowe różnice między UoR a MSSF

Dzień II - Zamknięcie roku 2007– zagadnienia podatkowe

Podatek dochodowy od osób prawnych

1. Przychody podatkowe w 2007 r.
a) moment powstania przychodu w 2007 r.
b) usług „rozliczanych w okresach sprawozdawczych” w 2007 r.
c) przychody rozpoznawane kasowo,
2. Koszty podatkowe
a) nowe pojęcie kosztów uzyskania przychodów
b) koszty bezpośrednie i pośrednie.
c) definicja momentu poniesienia kosztu.
d) wydatki na cele reprezentacji i reklamy
e) koszty na świadczenia zdrowotne dla pracowników.
3. Różnice kursowe 2007
a) różnice kursowe rozliczane według zasad bilansowych,
b) „podatkowe” zasady rozliczania różnic kursowych,
c) pojęcie „faktycznie zastosowanego kursu waluty”.
d) kompensata a różnice kursowe w 2007 r.,
4. Wybrane zagadnienia z amortyzacja podatkowej w 2007 r.
a) składniki majątku otrzymane w związku z likwidacją osoby prawnej,
b) aport przedsiębiorstwa w 2007 r. - wartość rynkowa a kontynuacja amortyzacji,
c) stawki amortyzacji w 2007 r.,
d) nowa metoda amortyzacji dla małych podatników oraz dla podatników rozpoczynających działalność
5. Wybrane zagadnienia związane ze zwolnieniami podatkowymi, obliczaniem wysokości zobowiązania podatkowego, poborem podatku oraz deklaracjami.

Podatek od towarów i usług

1. Zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług (transakcje krajowe, transakcje z państwami trzecimi, transakcje wspólnotowe).
2. Stawki podatkowe, zwolnienia, czynności niepodlegające opodatkowaniu.
3. Moment powstania obowiązku podatkowego
szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.
4. Miejsce świadczenia dostawy towarów, usług, w tym uregulowania szczególne.
5. Określenie podstawy opodatkowania
6. Prawo do odliczenia podatku naliczonego oraz zasady jego zwrotu.
7. Zasady ewidencjonowania podatku, dokumentowania transakcji i sporządzania deklaracji podatkowych

Podatek dochodowy od osób fizycznych

1. Definicja nieograniczonego i ograniczonego obowiązku podatkowego.
2. Definicja działalności gospodarczej – ryzyko dla podatnika i płatnika.
3. Formy zatrudnienia: praca, działalność wykonywana osobiście, działalność gospodarcza – skutki dla podatników i płatników.
4. Rozliczanie tzw. osób zagranicznych.
5. Nowe deklaracje podatkowe.
6. Wybrane zagadnienia dotyczące rozliczeń z pracownikami i byłymi pracownikami (np. delegacje, ZFŚS, szkolenia)

Informacje organizacyjne:

Miejsce: Poznań
Data: 2007-11-06 - 2007-11-07
Godzin: 12 lekcyjnych
Cena: 990 PLN
Termin płatności: 2007-10-30
Więcej informacji: