Przegląd zmian podatkowych 2007. VAT,CIT i PIT

Prowadzący:

doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego.

Program

Podatek dochodowy od osób prawnych po zmianach CIT 2007

I. Nowe definicje w 2007 r. i ich znaczenie
1. Samochód osobowy w 2007 r. Nowa definicja i przepisy przejściowe. Nabycie a amortyzacja.
2. Mały podatnik w podatku dochodowym. Nowa metoda amortyzacji dla małego podatnika oraz zaliczki kwartalne.
3. Zagraniczny zakład w 2007 r. Powiązanie polskich regulacji z międzynarodowym prawem podatkowym.
4. Certyfikat rezydencji w 2007 r.

II. Przychody i koszty podatkowe w 2007 r.
1. Pojęcie przychodu i dochodu w 2007 r.
2. Moment powstania przychodu w 2007 r. Wystawienie faktury a wydanie towaru.
3. Nowe pojęcie usług „rozliczanych w okresach sprawozdawczych” w 2007 r. Okres przejściowy w przypadku usług medialnych wykonanych w 2006 r.
4. Przychody rozpoznawane kasowo.
5. Nowe pojęcie kosztów uzyskania przychodów – nowa definicja czy doprecyzowanie?
6. Koszty bezpośrednie i pośrednie. Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.
7. Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.
8. Wydatki na cele reprezentacji i reklamy – zmiany w 2007 r.
9. Koszty na świadczenia zdrowotne dla pracowników.

III. Różnice kursowe 2006/2007
1. Przeliczanie przychodów i kosztów w walutach obcych w 2007 r.
2. Nowe zasady rozliczania różnic kursowych w 2007 r.
3. Różnice kursowe rozliczane według zasad bilansowych.
4. Obowiązkowe i dobrowolne badanie sprawozdania a rozliczenia różnic kursowych.
5. Okres stosowania metody bilansowej oraz obowiązki sprawozdawcze.
6. Nowe „podatkowe” zasady rozliczania różnic kursowych.
7. Pojęcie „faktycznie zastosowanego kursu waluty”. Możliwość korekty kursu waluty przez organy podatkowe.
8. Kompensata a różnice kursowe w 2007 r.

IV. Amortyzacja podatkowa w 2007 r.
1. Składniki majątku otrzymane w związku z likwidacją osoby prawnej.
2. Aport przedsiębiorstwa w 2007 r. - wartość rynkowa a kontynuacja amortyzacji.
3. Zmiany w amortyzacji indywidualnej budynków na 2007 r.
4. Amortyzacja degresywna samochodów po zmianie definicji samochodu osobowego.
5. Fabrycznie nowe środki trwałe – amortyzacja na zasadzie praw nabytych.
6. Nowa metoda amortyzacji dla małych podatników oraz dla podatników rozpoczynających działalność – 50.000 euro jednorazowym kosztem.

V. Obliczanie wysokości zobowiązania podatkowego, pobór podatku, deklaracje i inne zmiany:
1. Zmiany w zakresie odliczania darowizn.
2. Nowe zasady odliczania podatku zapłaconego za granicą.
3. Zwolnienia podatku od dywidend w miejsce odliczenia od podatku.
4. Przepisy przejściowe dotyczące odliczeń – ochrona praw nabytych.
5. Zaliczki 2007 r. bez deklaracji miesięcznych.
6. Kwartalne zaliczki dla małych podatników oraz podatników rozpoczynających działalność.
7. Roczne deklaracje podatkowe.
8. Zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych.

Podatek dochodowy od osób fizycznych po zmianach PIT 2007

1. Pojęcie osoby fizycznej mającej miejsce zamieszkania w Polsce.
2. Nowa definicja działalności gospodarczej i jej skutki dla podatników.
3. Zmiany w zakresie opodatkowania małżonków oraz osób samotnie wychowujących dzieci. Odliczanie ulgi na dzieci.
4. Szczególny moment określania przychodu dla osób fizycznych w 2007 r.
5. Świadczenia w naturze – zwolnienie przedmiotowe.
6. Zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych.
7. Koszty uzyskania przychodów dla osób fizycznych. Koszty „memoriałowe” i „kasowe”.
8. Likwidacja ulgi odsetkowej i zasada ochrony praw nabytych.
9. Skala podatkowa na 2007 r.
10. Zaliczki od wynagrodzeń pracowniczych w 2007 r. - nowe koszty i kwoty zmniejszające podatek.
11. Zaliczki miesięczne i kwartalne.
12. Obowiązki płatników w 2007 r.
13. Wspólne zmiany dla osób fizycznych i osób prawnych.

Podatek od towarów i usług po zmianach VAT 2007

1. Dostawa towarów i świadczenie usług w obrocie krajowym – zakres zmian.
- opodatkowanie zbycia praw spółdzielczych – doprecyzowanie,
- opodatkowania prawa wieczystego użytkowania
- nowe zasady ustalania obowiązku podatkowego – rewolucja podatkowa,
- rozliczanie usług w okresach rozliczeniowych – nowe metody,
- obowiązek podatkowy w komisie,
- obowiązek podatkowy w przypadku ustanowienia prawa użytkowania wieczystego,
- podstawa opodatkowania czynności nieodpłatnych – czy korzystne zmiany dla podatników?
- zmiany w zakresie zwolnień podatkowych

2. Podatnicy VAT – zakres zmian.
- nowa definicja działalności gospodarczej,
- wyłączenia z opodatkowania VAT – nowe zasady wyłączeń
- opodatkowanie twórców i artystów,
- kształtowanie umów cywilnoprawnych na zasadzie umów o pracę – niebezpieczne skutki,

3. Nowe regulacje w obrocie z zagranicą.
- magazyn konsygnacyjny („call of stock”) – regulacje polskie i unijne,
- nowe zasady opodatkowania przemieszczania własnych towarów
- nowe ujęcie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów,
- rejestracja VAT-UE a dostawa wewnątrzwspólnotowa – nowe wymogi,
- obowiązek podatkowy w WDT,
- stawka 0% i nowe zasady stosowania w zależności od miesiąca otrzymania dokumentu,
- możliwość rozliczenia importu w deklaracji VAT,
- katalog usług opodatkowanych u nabywcy

4. Odliczenie podatku VAT – rewolucyjne zmiany.
- kwoty składające się na podatek naliczony,
- nowe zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego,
- korelacja odliczenia podatku z obowiązkiem podatkowym u dostawcy w aspekcie dotychczasowych rozwiązań,
- znaczenie otrzymania faktury a prawo do odliczenia podatku – zmiana merytoryczna czy tylko formalna
- nowe terminy zwrotu podatku,
- zwroty dla podatników z krótkim „stażem podatkowym”,
- likwidacja kaucji gwarancyjnej, nowe formy zabezpieczenia kwoty zwrotu i ich znaczenie,
- wniosek o przyspieszony zwrot – nowe zasady
- podatnicy wykonujący jedynie czynności poza terytorium Polski – zasady zwrotu podatku
- nowe zasady zwrotu podatku w razie niewykonania sprzedaży w okresie rozliczeniowym,
- likwidacja zaliczkowego zwrotu podatku VAT,

5. Dokumentacja i rozliczenie VAT – nowe zasady.
- rozliczenia miesięczne i kwartalne – odwrócenie dotychczasowej zasady,
- nowe terminy wpłaty podatku
- wpłaty zaliczek podatkowych – nowość w rozliczeniu z fiskusem,
- nowe regulacje w zakresie ewidencji VAT i sankcji podatkowych,
- likwidacja sankcji w przypadku ewidencji za pomocą kas rejestrujących,
- likwidacja sankcji w postaci 30%-go dodatkowego zobowiązania podatkowego,

6. Regulacje szczególne VAT – modyfikacje i nowe przepisy
- ryczałt w podatku VAT dla niektórych podatników,
- stawki nowego ryczałtu
- modyfikacje w rozliczeniach z rolnikiem ryczałtowym,

7. Okres przejściowy – praktyczne zastosowanie
- zwrot podatku naliczonego w formie zaliczki,
- zakończenie postępowań odnośnie sankcji dodatkowych,
- przepisy przejściowe odnośnie kaucji gwarancyjnej,
- nowe rozliczenia kwartalne i początek ich stosowania,
- powiązanie obowiązku podatkowego na starych i nowych zasadach

Informacje organizacyjne:

Miejsce: Gdańsk
Data: 2007-11-28 - 2007-11-29
Godzin: 12 lekcyjnych
Cena: 990 PLN
Termin płatności: 2007-11-21
Więcej informacji: