Podatek Belki a oprocentowanie lokat bankowych

Lokaty bankowe to popularne produkty finansowe stworzone z myślą o pomnażaniu oszczędności. Dzięki swojej konstrukcji to doskonały wybór dla osób, które chcą całkowicie wyeliminować ryzyko inwestycyjne i/lub nie dysponują fachową wiedzą z zakresu finansów i inwestowania. Jak działa w praktyce lokata bankowa?

Jak działa lokata bankowa?

Lokata bankowa jest umową pomiędzy bankiem a klientem (deponentem). Zgodnie z jej zapisami deponent udostępnia instytucji finansowej określoną kwotę na wskazany w umowie okres (okres lokacyjny). W zamian za możliwość dysponowania pożyczonym kapitałem bank wypłaca odsetki — to właśnie one stanowią zysk z lokaty. W zależności od długości okresu lokacyjnego lokata bankowa może przybierać formę krótkoterminową (do 12 miesięcy) lub długoterminową (powyżej 12 miesięcy). Wszystkie zgromadzone na lokacie środki są chronione Bankowym Funduszem Gwarancyjnym. Ryzyko utraty kapitału jest więc zerowe.

Opodatkowanie zysku z lokat

Czy zysk z lokat jest opodatkowany? Tak, odsetki od depozytów i lokat bankowych podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych, zwanym potocznie podatkiem Belki. Jest to zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych naliczany od dochodów kapitałowych. Przedmiotem opodatkowania podatkiem Belki są nie tylko zyski z lokat, ale także zyski wygenerowane przez:

• konta oszczędnościowe,
• obligacje,
• akcje,
• fundusze inwestycyjne,
• instrumenty pochodne.

Ile wynosi podatek Belki?

Wartość podatku Belki wynosi obecnie 19%. Podstawą opodatkowania nie jest kwota kapitału, lecz zysk. Jeśli umieściłeś na lokacie 30 tyś. zł, a Twoje oszczędności zarobiły kilkaset złotych, to właśnie od tej kwoty zarobku będziesz musiał odprowadzić podatek.

Czy deponent musi samodzielnie odprowadzić podatek Belki od lokat?

Nie. Zgodnie z przepisami podatek Belki pobiera i odprowadza w imieniu deponenta płatnik, czyli bank. Po zakończeniu okresu lokacyjnego na Twoje konto trafi więc kwota zysku pomniejszona o 19-procentowy podatek. Kwota podatku zostanie przesłana na rachunek właściwego urzędu skarbowego.

Czy podatek Belki należy uwzględnić w rocznym zeznaniu podatkowym PIT?

Płatnikiem podatku od zysków kapitałowych jest bank. Jeśli instytucja finansowa odprowadziła go w Twoim imieniu, wykazanie zysku z lokat w rocznym zeznaniu podatkowym nie będzie potrzebne. Wyjątkiem są jedynie zyski z lokat bankowych za granicą. Jeśli dysponujesz takowymi, musisz uwzględnić je w zeznaniu.

Zmiana w podatku Belki

Zgodnie z zapowiedziami polityków rząd planuje wprowadzenie zmian w podatku Belki. Co w praktyce się zmieni? Projekt zmian sugeruje, że z podatku Belki będą zwolnione dochody z lokat o zapadalności powyżej roku odpowiadające wartości wynikającej z pomnożenia 100 tys. zł przez stopę depozytową NBP obowiązującą na ostatni dzień trzeciego kwartału roku poprzedzającego rok podatkowy. Kwota wolna od podatku — wyliczana również jako iloczyn 100 tys. zł i stopy depozytowej lub jej mnożnika — ma obowiązywać także w odniesieniu do inwestycji w akcje, obligacje i TFI. Obecnie zwolnieniu podlegałyby więc zyski, których wartość nie przekracza 5250 zł.

Podatek Belki na nowych zasadach — od kiedy?

Rząd pracuje nad kompleksową reformą rynku kapitałowego, w tym nad zmianami w podatku Belki. Jak zapowiedział minister finansów Andrzej Domański, podatek od zysków kapitałowych zostanie ograniczony, choć całkowitej likwidacji nie będzie. Nowe przepisy mogą wejść w życie już od 2026 roku, a w proces konsultacji zaangażowani są przedstawiciele inwestorów indywidualnych, instytucjonalnych oraz instytucje rynku kapitałowego. Reformy mają na celu wzmocnienie polskiego rynku finansowego przy jednoczesnym uwzględnieniu ograniczeń budżetowych.

Opracowano na zlecenie partnera: Santander Consumer Bank

Źródło:
https://www.bankier.pl/smart/podatek-belki-podatek-od-zyskow-kapitalowych-doczeka-sie-kwoty-wolnej
https://www.infor.pl/twoje-pieniadze/oszczednosci/6609961,obnizka-podatku-belki-juz-na-horyzoncie-minister-podal-konkretny-term.html