-
CIT Estoński vs CIT klasyczny - które rozwiązanie jest dla kogo?
... kasie spółki pozostaje do dyspozycji więcej środków na bieżącą działalność. Dodatkowo, Estoński CIT upraszcza realizację obowiązków rozliczeniowych – w jego przypadku nie ma konieczności prowadzenia odrębnej rachunkowości podatkowej. Estoński CIT dla kogo? Estoński CIT 2.0, czyli w wersji poprawionej Polskim Ładem oferuje bardziej liberalne warunki ...
Tematy: estoński cit, podatek cit, podatki spółki, stawka podatku cit, podatek dochodowy od osób prawnych, cit, podatek od osób prawnych, obciążenia podatkowe, podatek od firmy, optymalizacja podatkowa, spółka akcyjna, spółka z o.o., spółka komandytowa, spółka komandytowo-akcyjna, Nowy Ład, Polski Ład, rok 2022 -
CIT Estoński - nowe zasady od 2023 roku. Jakie zmiany i warunki?
... , którzy stosowali Estoński CIT w sposób nieprzerwany przez okres krótszy niż cztery lata. Jednocześnie obowiązek nie dotyczy podatników, którzy z tej formy opodatkowania przez okres dłuższy niż cztery lata. Aktualnie w ustawie o CIT brakuje regulacji, która przesądzałaby, czy obowiązek taki dotyczy stosujących CIT Estoński dokładnie przez cztery ...
Tematy: estoński cit, podatek cit, stawka podatku cit, podatki spółki, podatek dochodowy od osób prawnych, cit, podatek od osób prawnych, obciążenia podatkowe, podatek od firmy, optymalizacja podatkowa, spółka akcyjna, spółka z o.o., spółka komandytowa, spółka komandytowo-akcyjna, Polski Ład, rok 2023 -
Estoński CIT: alternatywa dla tradycyjnego CIT
... to jest estoński CIT? Estoński CIT jest to forma podatku dochodowego od osób prawnych, różniąca się od tradycyjnych form momentem powstania obowiązku podatkowego. Tradycyjny model zakłada odprowadzenie miesięcznych zaliczek na CIT, a na koniec roku podatnik jest zobowiązany do złożenia rozliczenia rocznego. Głównym założeniem estońskiego CIT jest ...
-
Estoński CIT w Polsce - zmiany od 2023 r.
... estoński CIT można przechodzić także w ciągu roku. Wniosek, jaki z tego płynie, jest prosty: znoszenie obostrzeń to krok w dobrą stronę. Od 1 stycznia 2023 roku w estońskim CIT pojawi się: nowy termin, do którego podatnik będzie mógł zawiadomić organ skarbowy o wejściu w estoński CIT ...
Tematy: estoński cit, podatek cit, stawka podatku cit, podatki spółki, podatek dochodowy od osób prawnych, cit, podatek od osób prawnych, obciążenia podatkowe, podatek od firmy, optymalizacja podatkowa, spółka akcyjna, spółka z o.o., spółka komandytowa, spółka komandytowo-akcyjna, Polski Ład, rok 2023 -
Estoński CIT w Polsce czyli duże wyłączenia i istotne ograniczenia
... wydatki na reprezentację. Dodatkową korzyścią dla podatników jest również brak obowiązku prowadzenia odrębnej rachunkowości podatkowej i konieczności składania deklaracji CIT. Estoński CIT w polskim wydaniu Odmiennie niż w Estonii, w Polsce uprawnione do skorzystania z systemu estońskiego będą jedynie spółki spełniające określone warunki wejścia ...
-
Estoński CIT korzystny dla firm, tylko nie wszystkie potrafią z niego korzystać
... umowy cywilnoprawnej. Estoński CIT oferuje niższe opodatkowanie przy wypłacie dywidendy niż CIT klasyczny Choć na pierwszy rzut oka oferta podatkowa estońskiego CIT opodatkowania dochodów ... wspomniane ukryte zyski. Warto wdrożyć estoński CIT w spółce Każdy przedsiębiorca powinien jednak rozważyć, czy korzyści płynące z estońskiego CIT nie są warte ...
Tematy: estoński cit, podatek cit, stawka podatku cit, podatki spółki, podatek dochodowy od osób prawnych, cit, podatek od osób prawnych, obciążenia podatkowe, podatek od firmy, optymalizacja podatkowa, spółka akcyjna, spółka z o.o., spółka komandytowa, spółka komandytowo-akcyjna, prosta spółka akcyjna -
Rezygnacja z estońskiego CIT a prawo do zaliczenia kosztów
... w czasie gdy spółka była na estońskim CIT, ale ponieśli w okresie, gdy do estońskiego CIT już prawa nie mieli. Estoński CIT a koszty uzyskania przychodu Stosownie do regulacji ... oraz zapłaty podatku w oparciu o przepisy Rozdziału 6b ustawy CIT. W zamian estoński CIT oferuje przedsiębiorcom spore korzyści, takie jak niższa stawka opodatkowania, a ...
-
Czy przystąpienie do spółki cichej odbiera prawo do estońskiego CIT?
... CIT jest to 26,29%. W przypadku dużych podatników, proporcje te są następujące: 25% opodatkowanie przy estońskim CIT i 34,39% przy klasycznym. Estoński CIT a udziały w spółce cichej Nic więc dziwnego, że wielu przedsiębiorców decyduje się przejść na estoński CIT ...
-
Udział w zagranicznej spółce wyklucza estoński CIT? Niekoniecznie
... CIT. Czego wymaga estoński CIT? Przepis art. 28j ust. 1 pkt 5 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wyraźnie stanowi, że warunkiem możliwości korzystania przez firmę z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT ... w umowie spółki. Zysk ze spółki zagranicznej a estoński CIT Firma wskazała, że SCSp nie posiada osobowości ...
-
Estoński CIT - MF namawia a kontrowersyjne interpretacje podatkowe zniechęcają
... Mojsiuk. Ministerstwo Finansów zachęca, a Krajowa Administracja Skarbowa zniechęca. Przedsiębiorcy nie są pewni Estońskiego CITu Jak mówią eksperci Północnej Izby Gospodarczej Estoński CIT to rozwiązanie pozytywne, bo opodatkowuje wyłącznie zyski wypłacone wspólnikom. Daje to w istocie duży impuls rozwojowy dla tych spółek, których właściciele ...
Tematy: estoński cit, podatek cit, stawka podatku cit, podatki spółki, podatek dochodowy od osób prawnych, cit, podatek od osób prawnych, obciążenia podatkowe, podatek od firmy, optymalizacja podatkowa, ukryta dywidenda, spółka akcyjna, spółka z o.o., spółka komandytowa, spółka komandytowo-akcyjna, interpretacje podatkowe, interpretacje prawa podatkowego, Polski Ład -
Ukryte zyski - ryzyko w estońskim CIT związane z udzieleniem pożyczki podmiotowi powiązanemu
... (dalej: "estoński CIT"), kwota taka może zostać uznana za tzw. ukryty zysk, co rodzi konsekwencje opodatkowania, tak jak wypłata dywidendy. Opodatkowaniu estońskim CIT podlega ... estoński CIT, nie może być traktowana jako ukryty zysk, a co za tym idzie, wypłata odsetek nie będzie stanowiła ukrytego zysku. W konsekwencji, przechodząc na estoński CIT ...
-
Zgłoszenie do estońskiego CIT: czy brak sprawozdania i niezamknięcie ksiąg ma wpływ na jego skuteczność?
... estońskiego CIT. Tak było m.in. w przypadku spółki z o.o., która złożyła 30 czerwca 2022 r. zawiadomienie ZAW-RD, w którym wskazała przejście na estoński CIT od 1 ... 28j ust. 5 zawarte jest wyraźne odesłanie, że warunkiem skutecznego przejścia na estoński CIT jest zamknięcie ksiąg i sporządzenie sprawozdania na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego ...
Tematy: sprawozdanie finansowe, księgi rachunkowe, estoński cit, podatek cit, stawka podatku cit, podatki spółki, podatek dochodowy od osób prawnych, cit, podatek od osób prawnych, podatek od firmy, optymalizacja podatkowa, spółka akcyjna, spółka z o.o., spółka komandytowa, spółka komandytowo-akcyjna -
Estoński CIT: Rozliczenia dywidend i ukrytych zysków
... mogą rodzić obowiązek podatkowy, oraz pilnowali terminów płatności. Dzięki temu mogą uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji finansowych i w pełni skorzystać z korzyści, jakie oferuje estoński CIT. Odpowiednie zarządzanie rozliczeniami podatkowymi jest kluczowe dla prawidłowego funkcjonowania firmy w ramach tego systemu.
-
Dywidendy ze spółki na estońskim CIT a mechanizm pomniejszenia podatku
... postanowiła w 2024 roku przejść na ryczałt od dochodów spółek (estoński CIT). Złożyła naczelnikowi urzędu skarbowego odpowiednie zawiadomienie na formularzu ZAW-RD. Zapytała również Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej, czy po przejściu na estoński CIT, wypłacając swoim wspólnikom (osobom fizycznym) zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy ...
-
Rozszerzenie estońskiego CIT i uproszczenie systemu podatkowego. Tego chcą firmy
... a coraz częściej także doradcy podatkowego. Polskie firmy, zwłaszcza te o zasięgu międzynarodowym, dostrzegają również zalety ryczałtu od dochodów spółek. Tzw. estoński CIT pozwala zatrzymać kapitał w spółce i dzięki temu skuteczniej konkurować z globalnymi koncernami. Dlatego postulaty dotyczą np. rozszerzenia możliwości rozliczania się estońskim ...
-
Zbywanie wierzytelności a przychody pasywne w Estońskim CIT
... przez podatnika z usług faktoringu nie pozbawia go możliwości rozliczania w ramach Estońskiego CIT. Innymi słowy, zbycie własnych wierzytelności nie jest działalnością pasywną, ... z Estońskiego CIT-u. Wnioski Ponieważ zbycie własnych wierzytelności w kontekście Estońskiego CIT jest przedmiotem rozbieżnego orzecznictwa sądów administracyjnych, a dotąd ...
-
Podatek CIT do przebudowy
... prezenty, upominki, darowizny i wydatki reprezentacyjne oraz wydatki i płatności niezwiązane z działalnością gospodarczą. System estoński sprzyja wychodzeniu z szarej strefy, ale przede wszystkim powoduje wzrost inwestycji. Zdaniem "Gazety", reforma CIT jest odpowiedzią resortu finansów na groźbę zmiany unijnych zasad liczenia deficytu budżetowego ...
-
PPK, estoński CIT i inne najważniejsze zmiany w prawie w 2021 roku
... do podatników rozliczających się kwartalnie termin odliczenia pozostanie bez zmian. 2. „Estoński CIT” – w 2021 r. w Polsce zacznie obowiązywać estoński CIT, zwany w projekcie ustawy ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych. Podstawowym założeniem estońskiego CIT jest odroczenie opodatkowania podatkiem dochodowym do momentu wypłaty zysku na rzecz ...
-
Rozliczenie CIT za 2022 rok - na co uważać, jakie zmiany?
... takie które dotyczą wydatków związanych z prowadzonym przedsiębiorstwem, ale nie mają bezpośredniego wpływu na uzyskiwanie przez nie przychodu. Estoński CIT W przypadku przedsiębiorców rozliczających się w oparciu o Estoński CIT, należy pamiętać o obowiązku złożenia deklaracji CIT-E8, nawet jeśli w danym roku nie została wypłacona dywidenda. Chodzi ...
Tematy: podatek cit, podatki spółki, podatek dochodowy od osób prawnych, cit, podatek od osób prawnych, estoński cit, Innovation Box, ulga B+R, ulga na badania i rozwój, ulga sponsoringowa, ulga na CSR, społeczna odpowiedzialność biznesu, sponsoring, Polski Ład, rozliczenia roczne, rozliczenia podatkowe, ulgi podatkowe, preferencje podatkowe -
Podatek dochodowy (CIT) zostanie zaprojektowany na nowo?
... zgodnie z obowiązującą stawką. Z powodzeniem stosuje to rozwiązanie od ponad 20 lat Estonia. Dlatego też planowane zmiany otrzymały nieoficjalną nazwę „podatek estoński”. Podobny system od niedawna działa również w Gruzji i na Litwie, a także w Niemczech i Szwecji. Dodatkowym elementem projektu jest możliwość zastosowania przyspieszonej metody ...
-
Przychody z odsetek od lokat bankowych, a prawo do stosowania ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych
... 1 pkt 2 lit. b) ustawy o CIT oraz czy uzyskiwane przychody z ich tytułu w przypadku przekroczenia 50% wszystkich uzyskiwanych przychodów pozbawi go prawa do stosowania ryczałtu (estoński CIT). W zakresie powyższych wątpliwości organ podatkowy wskazał, że z literalnego brzmienia art. 28j ust. 1 pkt 2 lit. b) ustawy o CIT wynika, że jednym z warunków ...
Tematy: estoński cit, zyski z lokaty, źródła przychodów podatkowych, lokaty bankowe, odsetki, podatek cit, stawka podatku cit, podatki spółki, podatek dochodowy od osób prawnych, cit, podatek od osób prawnych, podatek od firmy, optymalizacja podatkowa, spółka akcyjna, spółka z o.o., spółka komandytowa, spółka komandytowo-akcyjna -
Zmiana formy opodatkowania tylko do 20 lutego. Jaką formę opodatkowania wybrać na 2024 rok?
... za działalność przedsiębiorstwa, skorzystać z ulg i preferencji podatkowych. Trafnym może się okazać np. wybór ryczałtu od dochodów spółek, znanego jako CIT estoński, który umożliwia realne obniżenie efektywnej stawki opodatkowania, i zapewnia inne korzyści. Która forma opodatkowania będzie najlepsza dla danego przedsiębiorcy, musi zdecydować ...
Tematy: zmiana formy opodatkowania, forma opodatkowania, terminy podatkowe, formy opodatkowania, podatek od firmy, skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt ewidencjonowany, zasady ogólne opodatkowania, rozliczenia z urzędem skarbowym, estoński cit, spółka z o.o., spółka komandytowa, przekształcenie działalności w spółkę, składki ZUS -
Polski Ład: zmiany w podatkach dochodowych dla spółek
... . estońskiego CIT Projektowana ustawa ma na celu także upowszechnienie stosowania ulgi, która weszła w życie zaledwie w ubiegłym roku. Do tej pory estoński CIT nie cieszył się dużą popularnością wśród podatników. W celu popularyzacji tej ulgi, Ministerstwo Finansów zdecydowało się na rozszerzenie możliwości zastosowania estońskiego CIT oraz ...
-
Polski Ład 3.0 - jakie zmiany w podatkach nas czekają?
... minimalny Podatek minimalny jest zobowiązaniem podatkowym, które będą musieli uiszczać podatnicy CIT, którzy ponieśli stratę w danym roku, lub ich wynik finansowy jest poniżej ... mln PLN albo 30% - tzw. podatkowa EBITDA. Projekt przewiduje także zmiany w zakresie estońskiego CIT, PGK, CFC, przerzuconych dochodów oraz zmiany w PIT. Ponadto przewidywane ...
Tematy: podatek minimalny, podatek cit, podatek dochodowy od osób prawnych, strata z działalności gospodarczej, rentowność, opodatkowanie działalności gospodarczej, cit, ukryta dywidenda, ceny transferowe, podatek u źródła, dokumentacja podatkowa, sporządzenia dokumentacji podatkowej, spółka holdingowa, holding, dywidendy ze spółek, zmiany w podatkach, Polski Ład, rok 2023 -
Polski Ład czyli (nie)korzystne zmiany podatku dochodowego dla firm
... wyniesie 1.505,45 zł, tj. 1.200,00 zł podatku liniowego i 305,45 zł składki zdrowotnej. Estoński CIT – będzie korzystniej Stosunkowo nowe rozwiązanie, jakim jest „estoński CIT”, zostało wprowadzone do CIT w 2021 r. i teoretycznie daje przedsiębiorcom, którzy je wybiorą, istotne korzyści. Jednak w praktyce z tej formy rozliczenia korzysta ...
-
Rozliczenie w KUP odpisów na fundusz na cele inwestycyjne
... wprowadzony jako alternatywa dla ryczałtu od dochodów spółek (dalej jako „estoński CIT”). Tym samym, należy podkreślić, że zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów ... na cele inwestycyjne nie będzie miał zastosowania do podatnika opodatkowanego estońskim CIT. Jak czytamy w objaśnieniach podatkowych z dnia 10 grudnia 2021 r. dotyczących zasad ...
-
Zaległości podatkowe lekko spadły, ale podatnicy nadal winni są fiskusowi ponad 121 mld zł
... są zaległości z tytułu akcyzy – 10,2 mld zł (rok wcześniej – 10,8 mld zł), CIT – 9,9 mld zł (9,1 mld zł), a także PIT – 8,6 mld zł (9,1 mld zł). Dane z tego ... wzrostu zaległości w CIT faktem, że coraz więcej podatników przechodzi na estoński CIT. Natomiast to, że ich liczba rośnie, może przekładać się na zmniejszenie ogólnych wpływów z CIT, gdyż ...
-
Pułapki podatkowe w fundacji rodzinnej - na co trzeba uważać?
... poprzez fundację rodzinną działalności stricte operacyjnej, handlowej, czy produkcyjnej mija się z celem. W takim przypadku warto (o ile spełnione są warunki) rozważyć estoński CIT ze względu na brak ograniczeń co do przedmiotu działalności. Przy większych przedsiębiorstwach niekiedy warto zorganizować grupę kapitałową pod fundacją rodzinną ...
-
Polska gospodarka na 4. miejscu w UE
... . Poprawa konkurencyjności sektora przedsiębiorstw może być stymulowana reformami proinwestycyjnymi, takimi jak zapowiedziana przez rząd ulga inwestycyjna w podatku CIT na wzór estoński. Ściągalność samego podatku CIT w ciągu trzech ostatnich lat wzrosła o 50 proc. – mówi Piotr Arak, dyrektor Polskiego Instytutu Ekonomicznego. Polityka klimatyczna ...
-
Prognozy 2021. Zmiany w podatkach pogorszą konkurencyjność polskich firm
... i przekazywania do naczelnika urzędu skarbowego informacji o strategii podatkowej firmy podatek cukrowy podatek od sprzedaży detalicznej estoński CIT objęcie większej grupy mikro spółek 9% stawką CIT zwiększenie limitu uprawniającego do stosowania ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych Istotne i niestety niekorzystne dla przedsiębiorców zmiany ...
-
Exit tax nie ma charakteru bezwzględnego
... . Co warte uwagi, estoński aparat skarbowy nie przewiduje skali progresywnej, co w konsekwencji przekłada się na brak stosowania podwyższonej stawki podatkowej, stosowanej do opodatkowania osób fizycznych. Niższa jest również stawka VAT (o trzy punkty procentowe). Co prawda stawka estońskiego CIT wynosi 20%, ale z uwagi ...