-
Rozliczenie podatków PIT i VAT z fakturą zaliczkową
... VAT w wysokości 460 zł powstaje wraz z dokonaniem zapłaty w maju. Rozliczenie kosztu z faktury zaliczkowej w KPiR Przy płatności zaliczki często pada pytanie, czy można zrobić rozliczenie kosztu z faktury zaliczkowej w KPiR ...
-
Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe
... stawkę i kwotę VAT, wartość sprzedaży). Jednak to, czy zaksięgowanie będzie wymagało cofnięcia się do okresu pierwotnego otrzymania faktury czy też ... to ujmuje ich koszt w KPiR na podstawie protokołu przyjęcia (oczywiście później faktura musi zostać otrzymana/odnaleziona). Dotyczy to natomiast jedynie podatku dochodowego. Zatem w tym przypadku VAT ...
-
Sprzedaż bezrachunkowa w podatku VAT i dochodowym
... czy przedsiębiorca jest VAT-owcem, czy jest zwolniony z VAT. W tym pierwszym przypadku, przedstawia się to bardzo prosto. Czynni podatnicy VAT zobligowani są do prowadzenia ewidencji zakupów VAT i ewidencji sprzedaży VAT ...
-
Leasing samochodu osobowego w podatku VAT i dochodowym
... a tym samym wydatki poniesione na jego zakup mogą zostać ujęte w KPiR jako koszty podatkowe. Leasing finansowy samochodu osobowego a koszty podatkowe Główną różnicą ... VAT Bez względu na to, czy przedsiębiorca zdecydował się na sfinansowanie zakupu samochodu osobowego w formie leasingu operacyjnego, czy finansowego, ma prawo do odliczenia podatku VAT ...
-
Likwidacja działalności gospodarczej w podatku VAT i dochodowym
... dni od dnia zakończenia spisu. Remanent likwidacyjny w KPiR należy ująć według poszczególnych rodzajów jego składników ... . 2, minimalne dane, jakie powinien zawierać spis z natury ryczałtowca to: nazwisko i imię właściciela zakładu (nazwę firmy), datę ... zwrotu. Jak wynika z art. 111 ust. 6 ustawy o VAT podatnicy są obowiązani do zwrotu odliczonych lub ...
-
Faktura VAT: data otrzymania a zapisy w KPiR
Czy wolno nam było zaksięgować w KPiR faktury z lutego w marcu, z powodu zamknięcia już miesiąca księgowego i ... już zapisy w KPiR, a faktura dotarła do firmy po dacie wystawienia, wolno było ją ująć w momencie faktycznego otrzymania, z dokonaniem stosownego opisu przyczyny, w miejscu przewidzianym na wpisywanie uwag w księdze. Pozwala to bowiem ...
-
Faktury za media na przełomie roku w KPiR i podatku VAT
... VAT od mediów będzie można dokonać w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy u sprzedawcy. Z reguły będzie to okres, w którym zostanie wystawiona faktura (jako że to ... 6b ustawy). Od reguły tej występują pewne wyjątki (dotyczące chociażby wynagrodzeń czy składek ZUS), jednakże nie obejmują one szeroko rozumianych mediów. ...
-
Ewidencja księgowa otrzymania dotacji w księgach rachunkowych i KPiR
... odpowiedni sposób zaksięgować – czy to w księgach rachunkowych, czy też podatkowej księdze przychodów i rozchodów. Jak wskazuje ... trwały nabyła za 80 000 zł (bez VAT), natomiast kwota dofinansowania, która wpłynęła ... nawet w sytuacji, gdy przedsiębiorca nie wykaże otrzymanej dotacji w KPiR, zobligowany jest do przechowywania wszelkiej dokumentacji z nią ...
-
Rozliczanie w podatku VAT usług turystyki w 2014 roku
... VAT czy w unijnej dyrektywie VAT powoduje konieczność posłużenia się definicją słownikową. Słownik języka polskiego PWN “zorganizowane wyjazdy poza miejsce stałego zamieszkania.” Procedura VAT marży przy świadczeniu usług turystyki Opodatkowanie usług turystyki odbywa się zasadniczo na zasadach procedury VAT marża. Marża to ...
-
Sprzedaż samochodu: VAT marża a KPiR
... także czynnym podatnikiem VAT. Czy samochód ten może sprzedać w procedurze marży, a jeśli tak to w jaki sposób powyższe ująć dla celów podatku dochodowego oraz w deklaracji VAT przy ... „w stu”. Stawka podatku VAT wynosi tutaj 22%. Podatek VAT wyniesie zatem: (22 / 122) x 30 000 = 5 409,84 zł Wartość netto to od tej kwoty to natomiast: 30 000 zł ...
-
Umowa leasingu operacyjnego: czynsz inicjalny w KPiR
... VAT na powyższy czynsz została wystawiona 18 grudnia 2012 r. i w tym też miesiącu została zapłacona. Pozostałe czynsze są płacone zgodnie z harmonogramem. Umowa leasingu przy tym określa także wysokość czynszu zerowego na wartość 0 zł. Wnioskodawca zadał pytanie, czy ... 1 i 3 oraz ust. 2 ww. ustawy warunki, to wówczas ponoszone w podstawowym okresie ...
-
Towar otrzymany przed fakturą a zapisy w KPiR
... może być wystawiona za cały miesiąc. Takie ułatwienie na gruncie podatku VAT może jednak powodować pewne komplikacje na gruncie podatku dochodowego. ... sprzedawcy, na podstawie którego mógłby ująć koszt. To z kolei spowoduje znaczne zawyżenie zobowiązania z tytułu podatku dochodowego. Czy jednak faktycznie tak będzie? Analizując przepisy ustawy o ...
-
Dropshipping i przychód w PKPiR: Wydruk z banku to za mało
... KPiR oraz czy podstawą zapisów przychodów w KPiR z prowizji w danym miesiącu są tylko wystawione rachunki czy ... imieniu oraz nie jest ich właścicielem), to przychodem uzyskanym z tego tytułu jest ... podstawą zapisów w księdze są dowody księgowe, którymi są: 1. faktury, faktury VAT RR, rachunki oraz dokumenty celne, zwane dalej "fakturami", wystawione ...
-
Rozliczenie usług elektronicznych w podatku dochodowym i VAT
... KPiR w terminie wystawienia faktury. Istnieje szansa, że właśnie ta data jest na dokumencie, więc nie powinno to być problemem. Oczywiście, ewentualną kwotę w obcej walucie trzeba przeliczyć na złotówki stosując kurs z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu. VAT ...
Tematy: Usługi elektroniczne, podatek vat, podatek dochodowy, rozliczenie usług, usługi vat podatek vat, opodatkowanie vat, rozliczenie vat, handel elektroniczny, usługi elektroniczne, miejsce opodatkowania, miejsce świadczenia usług, opodatkowanie vat, transakcje wewnątrzwspólnotowe, PKPiR, zapisy w PKPiR, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów -
Zaliczka przed wykonaniem usługi a przychód w KPiR
... została udokumentowana fakturą VAT wystawioną w dniu otrzymania zaliczki. Przedsiębiorca opłaca podatek dochodowy na zasadach ogólnych i prowadzi księgę przychodów i rozchodów. Czy fakturę tę ... dniu wystawienia faktury zaliczkowej. Postępowanie takie nie jest jednak prawidłowe. Wynika to z art. 14 ust. 3 pkt 1 updof, zgodnie z którym do przychodów ...
-
Leasing operacyjny: kiedy koszty firmy w KPiR?
... VAT zawierające opłaty za raty z tyt. ... leasingu, lecz z datą sprzedaż na styczeń 2010 r. Czy należy ją zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu roku 2009 czy też 2010? Kwestie związane z ... kosztu. Ustawodawca nie przewiduje tutaj żadnych wyjątków np. z uwagi na to, jaki jest faktyczny miesiąc sprzedaży, umieszczony na posiadanym dowodzie zakupu. ...
-
Otrzymana zaliczka w podatku VAT i dochodowym
... czy to klient rozmyślił się, czy zrezygnował, czy brak jest z nim kontaktu), a otrzymana zaliczka zostaje zatrzymana, sprzedawca zobowiązany jest wykazać przychód na gruncie podatku dochodowego. Podatek VAT ...
-
Wystawki: dowody księgowe w KPIR
... VAT). Zamierza sprzedawać towar w postaci mebli oraz sprzętu AGD i innego pochodzących z tzw. „wystawek”. W tym celu zamierza sprowadzać do Polski meble i inny sprzęt otrzymany za darmo od niemieckiej osoby fizycznej, czy ... gospodarczą, która chociaż nie generuje poniesienia wydatku, to winna znaleźć odzwierciedlenie w zapisach podatkowej księgi ...
-
Zwrot towaru a zapisy w KPiR
... na to także art. 14 ust. 1c updof, który to ... czy też wartości nabytych towarów. W chwili zwrotu bowiem przychód ze sprzedaży tych towarów przestaje być należny. Podatnik z naszego przykładu w podatkowej księdze za październik wykaże w kolumnie 7 przychód ze sprzedanych towarów w kwocie 2 100 zł. Podstawą tego zapisu będzie wystawiona faktura VAT ...
-
Najem (okazjonalny) jako przychód podatkowy w KPiR
... czy też wystawionej fakturze), o czym wprost wskazuje przytoczony przepis. Nie jest tutaj natomiast istotne to, kiedy została wystawiona faktura na tę usługę, czy ...
-
Leasing operacyjny i finansowy - jak rozliczać każdy z nich?
... czy części do samochodu mogą stanowić koszty podatkowe, księgowane bezpośrednio w kolumnie 13 KPiR jako pozostałe wydatki. Wówczas w KPiR należy wykazać: kwotę netto z faktury - gdy czynny podatnik VAT odlicza 100% VAT od wydatków związanych z pojazdem, kwotę netto + 50% nieodliczonego VAT - gdy czynny podatnik VAT odlicza 50% VAT ...
-
Ważne limity dla prowadzących działalność gospodarczą w 2024 roku
... , Księgowej KPIR, eksperta ds. VAT UE i poza UE, oraz podatku u źródła z CashDirector S.A., wyższy przychód może się ryczałtowcom zwyczajnie nie opłacać: Przedsiębiorca rozliczający się w formie ryczałtu, który pod koniec roku prognozuje u siebie niewielki wzrost przychodów, powinien sprawdzić ze swoim księgowym, czy faktycznie jest to dla ...
Tematy: działalność gospodarcza, prowadzenie działalności gospodarczej, podatki, progi podatkowe, vat, podatek vat, opodatkowanie vat, PIT, podatek PIT, skala podatkowa, podatek CIT, CIT, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, ryczałt ewidencjonowany, formy opodatkowania, składka zdrowotna, mały podatnik, PIT kasowy, rok 2025 -
Kasowy PIT - wniosek do 20 lutego
... Przychodów i Rozchodów (KPiR) ... VAT. Oznacza to, że przedsiębiorca nadal będzie zobowiązany do odprowadzenia podatku VAT w terminie, nawet jeśli płatność za fakturę nie wpłynie na czas. Chyba, że wybrał kasowe rozliczenie w podatku VAT, wówczas może w obu tych podatkach rozliczać się dopiero z chwilą otrzymania zapłaty od kontrahenta. Będzie hit czy ...
-
Podatek dochodowy: spis z natury na koniec roku 2014
... KPIR, a w księdze został ujęty zapis na plus z tytułu opłacenia towarów handlowych, to w remanencie nie dokonujemy pomniejszenia spisu z natury z tyt. nieopłaconych towarów handlowych. Czynny płatnik VAT wycenia zakupione na fakturę VAT materiały i towary, od których przysługiwało prawo odliczenia podatku VAT ...
-
Przesyłki kurierskie w kosztach firmy
... możliwość korzystnego rozliczenia podatku VAT. Niezależnie od skali ... to oznacza, że powinien zostać ujęty księgowo w kolumnie uwzględniającej właśnie takie koszty (poz. 11 KPiR ... to z zasad dotyczących ustalania podstawy opodatkowania, czyli obrotu. Należy do niego wliczyć także koszty dodatkowe, takie jak koszty prowizji, opakowania, transportu czy ...
-
Zamknięcie roku podatkowego - o tym przedsiębiorca powinien pamiętać
... słuszności danego wydatku, gdy zajdzie taka potrzeba. Należy pamiętać, że to na przedsiębiorcy ciąży obowiązek udowodnienia zasadności poniesionego kosztu. ... miejscu najważniejsze dokumenty księgowe, takie jak KPiR, ewidencja przychodów, zestawienia wyliczonych zaliczek na podatek dochodowy czy rejestry VAT za poszczególne miesiące danego roku. ...
Tematy: zamknięcie roku podatkowego, spis z natury, podatek dochodowy, remanent końcowy, inwentaryzacja, remanent na koniec roku, remanent, obowiązki przedsiębiorcy, obowiązki podatnika, PKPiR, zapisy w PKPiR, prowadzenie PKPiR, ewidencja przychodów, dokumenty księgowe, dowody księgowe, potwierdzenie zapłaty, wyciąg bankowy, rejestry vat -
Poznaj 4 sposoby, jak sprawdzić wiarygodność firmy/kontrahenta
... uwagę na to, czy na określony dzień jest on czynnym podatnikiem VAT, czy dane w wykazie są zgodne z tymi, które podał kontrahent oraz czy rachunek bankowy, ... że w menu wybierzesz Przychody (dla KPiR), wybierzesz (lub dodasz nowego klienta, jeśli go nie wprowadziłeś) i klikniesz „Status podatnika VAT – Biała lista. Podatników VAT-UE można sprawdzić w ...
-
Dokumentowanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych
... VAT). Rozporządzenie ... czy to ze względu na limit obrotów, czy też zwolnienie przedmiotowe, nie muszą wystawiać faktur czy też rachunków. Co wcale nie oznacza, że takiej sprzedaży nie muszą dokumentować. I w tym miejscu można wyróżnić dwie sytuacje. Pierwsza gdy podmiot samodzielnie prowadzi swoją księgowość i zgodnie z rozporządzeniem w sprawie KPiR ...
-
Ile kosztuje własna firma?
... to bywało w ... VAT liczy się cena netto z faktury). Przedmioty o wartości poniżej 1500 zł możemy księgować bezpośrednio w KPiR jako „Pozostałe wydatki”. Wyposażenie staje się od razu kosztem w cenie zakupu, natomiast przy środkach trwałych kosztem są odpisy amortyzacyjne. 6. Pracownicy W przypadku zatrudniania pracowników na umowę o pracę, zlecenia czy ...
-
Jedna firma: dwa rodzaje działalności gospodarczej
... KPiR. Przy rejestracji firmy podałem 2 kody PKD. Pierwszy to 66.30.Z ,,Działalność związana z zarządzaniem funduszami" oraz drugi 62.01.Z ,,Działalność związana z oprogramowaniem". Pierwsza działalność jest główną działalnością i obecnie tylko z niej osiągam dochody opodatkowane VAT ... 54, poz. 535 ze zm.). Czy wiesz jak rozliczać podatki dochodowe? ...
-
Jak założyć działalność gospodarczą?
... ogólnych KPiR jest ewidencją, którą należy prowadzić w celu należytego rozliczenia podatku dochodowego. Ryczałt ewidencjonowany Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to forma opodatkowania ... Podatek VAT a firma Zakładając działalność gospodarczą, szczególną uwagę należy zwrócić na kwestię podatku VAT. Żeby zostać czynnym podatnikiem VAT, ...
-
Jak założyć spółkę cywilną?
... ogólnych KPiR jest ewidencją, którą należy prowadzić w celu należytego rozliczenia podatku dochodowego. Ryczałt ewidencjonowany Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to forma ... Podatek VAT a spółka cywilna Zakładając działalność gospodarczą, szczególną uwagę należy zwrócić na kwestię podatku VAT. Spółka cywilna będąca czynnym podatnikiem VAT musi ...
-
Zakup towaru: ewidencja w PKPiR gdy spóźniona faktura
... na dowodzie zakupu datą i podpisem osoby, która go przyjęła. Dotyczy to także sytuacji, gdy sprzedawca nie dołączył do towaru faktury ani żadnego innego ... zapisu dokonuje się w dacie faktycznego otrzymania towaru na podstawie powyższego opisu. Faktura VAT w takiej sytuacji będzie służyć jedynie do ewentualnego skorygowania dokonanego zapisu w ...
-
Uszczelnienie systemu podatkowego utrudnia prowadzenie firmy
... sprzedaży, KPiR czy ewidencji przychodów. Te nowe obowiązki stają się uciążliwe dla przedsiębiorców. I chociaż plik przesyłany jest w wersji elektronicznej, to musi mieć ... w polskim prawodawstwie zmiany oraz powstające nowe narzędzia do walki z wyłudzeniami VAT przynoszą wymierne rezultaty. Dowodem ma być chociażby sierpniowe wykrycie karuzeli ...
-
Likwidacja firmy i otwarcie nowej. A co ze starą?
... Prawnej Skarbiec. Ryczałtowcy i prowadzący KPiR przeprowadzają obowiązkowy remanent ... czy CIT, oraz źródeł przychodu. Jednak nim dojdzie do rocznego rozliczenia PIT przedsiębiorca musi uregulować podatek dochodowy za ostatni miesiąc prowadzenia działalności gospodarczej. Zrobi to ... ją zamknął. Rozliczenia VAT Podatnicy VAT są zobowiązani powiadomić ...