Faktury VAT i noty - bezpłatne aktywne wzory do pobrania:
-
VAT należny i naliczony: przypadki szczególne rozliczenia
... faktury, obowiązek podatkowy po stronie wynajmującego i odliczenie podatku naliczonego przez najemcę miałoby miejsce w rozliczeniu za ten sam okres. Jednak zapłata należności w terminie określonym w umowie (bądź też brak zapłaty) przesunie obowiązek podatkowy ... Nie ma w tym przypadku znaczenia ani data wystawienia faktury, ani data jej otrzymania. ...
-
Umowa najmu: rozliczenie VAT od otrzymanej zaliczki
... obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia usługi najmu powstaje z chwilą wystawienia faktury. Natomiast w sytuacji, gdy podatnik nie wystawił faktury lub wystawił ją z opóźnieniem, obowiązek podatkowy ...
-
Faktura po zakończeniu usługi a podatek VAT i dochodowy
... zobowiązanie uregulował 10 września 2014 r. Przychód z tego tytułu powstał w ostatnim dniu okresu rozliczeniowego a więc 31 sierpnia 2014. Tak samo powstał obowiązek podatkowy w podatku od towarów i usług. Data wystawienia faktury jak tez otrzymania zapłaty nie mają tutaj znaczenia.
-
Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa w podatku VAT gdy dostawa towaru
... zostanie dokonana transakcja (rozpoznany zostanie obowiązek podatkowy w VAT) i w ustawowym terminie podatnik wystawi fakturę rozliczeniową, zawierającą obok danych właściwych dla faktury rozliczeniowej wskazanych w art. 106e ustawy VAT także dane właściwe dla faktury zaliczkowej (kwota zapłaty, kwota podatku, data i kwota brutto otrzymanej zaliczki ...
-
Faktura korygująca - dopuszczalne formy potwierdzenia
... faktury korygującej stanowi podstawę do obniżenia kwoty podatku należnego w rozliczeniu za miesiąc, w którym sprzedawca otrzymał to potwierdzenie. Przykład Podatnik VAT 15 maja 2005 r. wystawił fakturę na kwotę 2.000 zł netto 440 zł VAT. Obowiązek podatkowy z tytułu wystawienia tej faktury ...
-
Faktura VAT RR: kompensata a odliczenie VAT
... zapłaty podawany jest numer oraz data faktury potwierdzającej nabycie. W ... ? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy z dnia ... obowiązek udokumentowania tej transakcji dostawy (usługi). Podatnik omawianego podatku bowiem, nabywający te produkty, rozliczając podatek, ma obowiązek ...
-
Usługi budowlane: zapłata w ratach a podatek VAT
... w takim przypadku powstanie obowiązek podatkowy? Jak już wskazano wyżej, w przypadku czy to usług budowlanych, czy też transportowych, obowiązek podatkowy w podatku VAT powstaje na ... momentu powstania obowiązku podatkowego nie ma tutaj najmniejszego znaczenia data wystawienia faktury VAT. Dodajmy w tym miejscu, że ustawodawca w sposób szczególny ...
-
Faktura od podatnika zwolnionego a odliczenie VAT
... dostawy towarów lub czynności, dla których obowiązek podatkowy powstaje zgodnie z art. 19a ust. 5 pkt 4 – jeżeli obowiązek wystawienia faktury nie wynika z ust. 1, 2. sprzedaż zwolnioną, o której mowa w ... w art. 106b ust. 1 pkt 4, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury; 7. nazwę (rodzaj) towaru lub usługi; 8. miarę i ...
-
Przychód firmy: korekta w podatku dochodowym
... otrzymaniu zwrotów spółka wystawia korekty faktur. Organ podatkowy uznał, że jeśli faktura korygująca dotyczy przychodu ze sprzedaży podręczników za rok wcześniejszy niż data wystawienia tej faktury, powinna być uwzględniona w okresie rozliczeniowym, w którym powstał obowiązek podatkowy z tytułu dokonania sprzedaży. Jego zdaniem, faktura korygująca ...
-
Jak rozliczyć PIT w 2006 r.
... od tych dochodów płacą podatek w Polsce. Powyższa zasada wyraża tzw. ograniczony obowiązek podatkowy. Również ta zasada może być jednak korygowana przez postanowienia umów w sprawie ... spółdzielni mieszkaniowej lub wspólnoty mieszkaniowej w przypadku wpłaty na te fundusze. Data wystawienia faktury, tak by mogła być ona podstawą do skorzystania z ulgi, ...
-
Zwrot towaru a korekta kosztów i przychodu w podatku dochodowym
... przychodu należnego za rok podatkowy wcześniejszy niż data wystawienia faktury korygującej, to faktura ta powinna być uwzględniona w okresie rozliczeniowym, w którym powstał obowiązek podatkowy z tytułu i w konsekwencji powinna odpowiednio korygować koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem tego przychodu. Faktury korygujące wystawiane przez Spółkę ...
-
Jak wystawić fakturę korygującą?
... faktury korygującej może przy tym powodować obowiązek wstecznej korekty już dokonanych rozliczeń podatkowych. Często musi też być też ona potwierdzona przez nabywcę. Fakturę korygującą należy wystawić wtedy, gdy po sporządzeniu faktury ... takim musi też znaleźć się numer faktury korygującej oraz data jej wystawienia. W praktyce przedsiębiorcy ...
-
Błędna faktura VAT
... od wystawienia faktury, to jednocześnie wskazują termin, po upływie którego obowiązek podatkowy powstaje pomimo jej niewystawienia. Mimo to wystawcy faktury także powinno zależeć ... lub ilość towaru niż rzeczywiście przekazane, cena inna niż uzgodniona, inna data wystawienia niż rzeczywista. Ale trzeba pamiętać, że nie w każdym z powyższych przypadków ...
-
Faktura przed dostawą towaru w podatku VAT
... data wystawienia faktury generuje powstanie obowiązku podatkowego w podatku od towarów i usług, a data zakończenia dostawy towaru czy wykonania usługi. Ustawodawca ... faktura dokumentuje transakcję, która nie doszła do skutku, nie powstanie od niej obowiązek podatkowy, a co za tym idzie, nie ma też konieczności wykazania VAT należnego. Nie można ...
-
Faktura "metoda kasowa" a ulga na złe długi w VAT
... faktury oznaczonej zwrotem "metoda kasowa"? Faktury VAT oznaczone wyrażeniem „metoda kasowa” wystawiają ci podatnicy, którzy korzystają z kasowej metody rozliczania podatku VAT. Metodę kasową rozliczania VAT, polegającą na tym, że obowiązek podatkowy ...
-
Leasing operacyjny: faktura a odliczenie VAT
... się bowiem, że na fakturach takich widnieje data sprzedaży jako inny okres, aniżeli data ich wystawienia i otrzymania. Rozpatrzmy następującą sytuację ... obowiązek podatkowy powstał zgodnie z art. 19 ust. 13 pkt 1, 2, 4, 7, 9-11, gdzie pkt 4 reguluje właśnie moment powstania obowiązku podatkowego dla umowy leasingu. Co za tym idzie, w przypadku faktury ...
-
Rabaty i upusty w podatku dochodowym
... jeśli „(…) faktura korygująca dotyczy przychodu ze sprzedaży towaru w roku podatkowym wcześniejszym niż data wystawienia faktury korygującej to (…) powinna być uwzględniona w okresie rozliczeniowym, w którym powstał obowiązek podatkowy z tytułu dokonania sprzedaży poprzez złożenie odpowiedniej korekty zeznania podatkowego.” (m.in. Dyrektor Izby ...
-
Zasady wystawiania faktur (VAT) w roku 2013
... towarów; jeżeli umowa przewiduje rozliczenie zwrotów wydawnictw, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury dokumentującej faktyczną dostawę, nie później jednak niż ... data jej wystawienia oraz data dokonania bądź zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury; w ...
-
Faktura za media: VAT należny i naliczony
... obowiązek podatkowy powstaje z chwilą sprzedaży żetonów, kart telefonicznych lub innych jednostek uprawniających do korzystania z usług telekomunikacyjnych w systemie przedpłaconym (art. 19 ust. 18 ustawy o VAT). 2. Termin wystawienia faktury Termin wystawienia faktury ... przypadku znaczenia ani data wystawienia faktury, ani data jej otrzymania. Przy ...
-
Nowelizacja ustawy o VAT - co powinieneś wiedzieć
... obowiązek podatkowy powstałby dwukrotnie, w odpowiednich częściach: 31 grudnia 2007 r. (dla roku 2007) oraz 31 marca 2008 r. (dla roku 2008). Tak jak do tej pory, jeżeli przed wystawieniem faktury lub zakończeniem świadczenia usługi (ewentualnie przed wydaniem towaru) pobrano zaliczkę (przedpłatę, zadatek itp.), obowiązek podatkowy ...
-
Odliczenie podatku VAT: przypadki szczególne
... przypadku znaczenia ani data wystawienia faktury, ani data jej otrzymania. ... faktury; dokonali zapłaty podatku wynikającego z dokumentu celnego, z uwzględnieniem kwot wynikających z decyzji celnych - nie wcześniej jednak niż z dniem otrzymania faktury lub dokumentu celnego. Tak samo więc jak w przypadku podatku należnego, gdzie obowiązek podatkowy ...
-
Rozliczanie podatku należnego VAT w 2014 r.
... przypadkach istotna jest data otrzymania płatności czy też wystawienia faktury. Otóż w 2014 r. obowiązek podatkowy powstanie z chwilą: otrzymania całości lub części zapłaty (a także całości lub części dotacji, subwencji, itp.), z tytułu (art. 19a ust. 5 pkt 1 i 2 ustawy; w przypadku otrzymania części zapłaty obowiązek podatkowy powstaje w stosunku ...
-
WNT na przełomie roku: stawka VAT
... obowiązek podatkowy z tytułu zaliczki na poczet WNT powstanie w styczniu 2011 r., w związku z czym podatnik zaliczkę tę rozliczy wg nowych stawek podatku. W przykładzie siódmym obowiązek podatkowy z tytułu zaliczki na poczet WNT nie powstanie, jako że kontrahent unijny nie wystawił na tę okoliczność faktury. Obowiązek podatkowy ...
-
Wynajem nieruchomości w podatku dochodowym i VAT
... obowiązek podatkowy z tytułu świadczonej usługi najmu za lipiec powstanie 5 lipca 2015 r., czyli w dniu upływu terminu płatności. Na marginesie warto tutaj wspomnieć, że zgodnie z art. 106b ust. 3 pkt 1 ustawy o VAT dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej nie ma obowiązku wystawiania faktury dokumentującej najem. Obowiązek ...
Tematy: przychody podatkowe, podatek od firmy, podatek dochodowy, podatek od firmy, źródła przychodów podatkowych, źródła przychodów, przychodów z najmu, podatek od wynajmu mieszkania, działalność gospodarcza, opodatkowanie VAT, najem lokalu, opodatkowanie VAT, rozliczenie VAT, czynności opodatkowane VAT -
Rozliczenie podatku CIT od umowy najmu
... podatkowy z tego tytułu powstaje na koniec każdego tak przyjętego okresu rozliczeniowego. Nie ma tutaj znaczenia data wystawienia faktury lub opis faktury – uznał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej z dnia 19.09.2018 r. nr 0111-KDIB1-1.4010.314.2018.1.BS. Jakie wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy ... obowiązek jego ...
-
Umowa najmu, dzierżawy i leasingu: rozliczenie podatku VAT 2014
... odliczenia podatku od nabytych usług, jeżeli nie otrzymał faktury od sprzedawcy. Jak wynika z powyższych rozważań, podatnik posiada prawo do obniżenia podatku należnego o kwotę podatku naliczonego w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy - wystawiono fakturę, jednak nie wcześniej niż rzeczywista data otrzymania dokumentu.
-
Przychód z dzierżawy nieruchomości tylko raz w roku?
... znaczenia, ani data wystawienia faktury, ani data otrzymania należności. Dzierżawa jest umową ... obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób prawnych powstaje na koniec przyjętego okresu rozliczeniowego, tj. na koniec każdego miesiąca w wysokości czynszu miesięcznego za dany miesiąc. Na powyższą zasadę nie ma wpływu moment wystawienia faktury ...
-
Import usług i WNT: prawo do odliczenia VAT
... Data powstania obowiązku podatkowego Na gruncie art. 20 ust. 5 ustawy o VAT obowiązek podatkowy towarzyszący WNT ... obowiązek podatkowy, nawet w przypadku nieposiadania faktury dokumentującej transakcję. Izba Skarbowa w Warszawie w interpretacji wydanej w dniu 23 września 2019 r. (0114-KDIP1-2.4012.449.2019.1.MC) nadmieniła nadto, że fakt braku faktury ...
-
Archiwizacja dokumentów księgowych tylko w formie elektronicznej?
... przez podatnika towarów i usług powstał obowiązek podatkowy. Prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego ... data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi lub data otrzymania zapłaty, o której mowa w art. 106b ust. 1 pkt 4, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury ...
-
Na fakturze korygującej daty i numery dokumentów korygowanych
... dostawy towarów lub czynności, dla których obowiązek podatkowy powstaje zgodnie z art. 19a ust. 5 pkt 4 - jeżeli obowiązek wystawienia faktury nie wynika z ust. 1, 2. sprzedaż zwolnioną, o której mowa w ... w art. 106b ust. 1 pkt 4, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury; 7. nazwę (rodzaj) towaru lub usługi; 8. miarę i ...
-
Usługi budowlane 2014 w podatku VAT i dochodowym
... powstanie obowiązku podatkowego w VAT od usług budowlanych, a data wystawienia faktury za te usługi. Warto przy tym pamiętać, że art. 19a ust. 7 ustawy o VAT doprecyzowuje tutaj, że jeżeli podatnik nie wystawi takiej faktury bądź wystawi ją z opóźnieniem, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą upływu terminu jej wystawienia (pominięta ...
Tematy: obowiązek podatkowy VAT, powstanie obowiązku podatkowego VAT, VAT w budownictwie, VAT należny, rok 2014, usługi budowlane, usługi budowlano-montażowe, usługi budowlano montażowe, jak rozliczać usługi budowlane, VAT od usług budowlanych, przychody podatkowe, data powstania przychodu, podatek od firmy -
Deklaracja VAT: rozliczenie WDT
... posiadanie przed terminem do złożenia deklaracji za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy. W naszym przykładzie powyższe zostało spełnione. Obowiązek podatkowy z tyt. WDT powstał w miesiącu lipcu 2010 r. (decydująca jest tutaj data wystawienia faktury), dokumenty potwierdzające dostarczenie towarów dotarły do podatnika natomiast 17 sierpnia ...
-
Zbiorcza faktura wystawiona do paragonów fiskalnych
... obowiązek wystawienia faktury na dokonaną sprzedaż. Nabywca jednakże nie zawsze o tym sprzedawcę informuje. Może też dokonać zakupów „prywatnych”, na które otrzymuje nie fakturę lecz paragon z kasy fiskalnej. Wystawienie paragonu nie blokuje przy tym możliwości wystawienia także faktury ... podatkowy ...
-
Brak NIP na paragonie fiskalnym nie może być skorygowany fakturą
... ? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z przepisem art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy ... dostawy towarów - jeżeli obowiązek wystawienia faktury nie wynika z ust. 1, 2. sprzedaż zwolnioną, o której mowa w ... pkt 4, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury; 7. nazwę (rodzaj) ...
-
Eksport towarów: nowe zasady rozliczania VAT
... obowiązek podatkowy w eksporcie powstaje na zasadach ogólnych, a więc z chwilą wydania towarów lub wystawienia faktury (ale nie później jednak niż w 7. dniu - licząc od dnia wydania towaru). Jednakże zgodnie z art. 41 ust. 6-11 uptu obowiązek podatkowy ...