-
Jak szczegółowa ewidencja VAT (sprzedaży i zakupu) w 2017 r.?
... inne dane służące do prawidłowego sporządzenia deklaracji podatkowej. Zarówno w ewidencji VAT sprzedaży jak i zakupu prezentowane są transakcje w agregacji dla poszczególnych stawek ... ,aby ewidencja ta zawierała wszystkie dane niezbędne do poprawnego sporządzenia deklaracji podatkowej. Stosownie do treści przepisu art. 109 ust. 3 nadanej ustawą z ...
-
Odliczenie VAT od zakupu działki pod budowę
... zakupu widnieją oboje małżonkowie (istnieje pomiędzy nimi wspólność majątkowa). Cena zakupu przekraczała 15.000 zł. Wnioskodawca zadał pytanie, czy od zakupu działku ... dokonuje się w deklaracji podatkowej za okres rozliczeniowy, w którym nastąpiła sprzedaż, a w przypadku opodatkowania towarów zgodnie z art. 14 – w deklaracji podatkowej za okres ...
-
Proporcja i prewspółczynnik w deklaracji VAT 2019
... rzeczywisty. Korektę należy przeprowadzić w pierwszej deklaracji VAT składanej w roku następnym za cały rok. Ten prewspólczynnik i współczynnik rzeczywisty będzie jednocześnie wstępnym dla nowo rozpoczętego roku. Okres korekty. Okres korekty zależy od rodzaju dokonywanych zakupów. W sytuacji gdy dokonamy zakupu towarów i usług: zaliczanych do ...
-
Ewidencja zakupu gdy prawo do odliczenia części VAT
... takich transakcji w deklaracji VAT, zaprowadzenie kilku ewidencji zakupu jest bardziej czytelne i zdaje się wygodniejsze, aniżeli tylko jednej, w której ujmowane są wszystkie zdarzenia. Przydatne narzędzia: - Ewidencja zakupu VAT - Ewidencja sprzedaży VAT Ponieważ ewidencja zakupu ma służyć prawidłowemu sporządzeniu deklaracji i rozliczeniu podatku ...
-
Zaokrąglenia kwot na fakturach VAT i w deklaracji
... niej żadnych zaokrągleń. Podobnie jest w przypadku ewidencji zakupu, gdzie wykazujemy dane dotyczące zakupu towarów i usług. Podsumowania tych ewidencji są podstawą do sporządzenia deklaracji VAT. Przenosząc te dane do deklaracji należy jednak stosować kolejne zaokrąglenia do pełnych złotych. Z objaśnień do deklaracji dla podatku od towarów i usług ...
-
Zwrot VAT a korekta deklaracji
... zakupu za sierpień nie ujął jednej faktury dokumentującej zakupu na sporą wartość. Zwrotu za sierpień jeszcze nie otrzymał. Czy powinien korygować deklarację za sierpień i zwiększyć kwotę zwrotu czy fakturę tę rozliczyć w deklaracji ... faktura w deklaracji za sierpień jest z miesiąca sierpnia, podatnik może ją wykazać w deklaracji za wrzesień ...
-
Jaka ewidencja zakupu VAT?
... prawniczych. Na potrzeby podatku VAT prowadzi stosowne rejestry zakupu i sprzedaży. W rejestrze zakupu wpisuje ona tylko zakupy udokumentowane fakturami VAT. Podatniczka ... deklaracji podatkowej. Z przedstawionego we wniosku stanu faktycznego wynika, iż przyjęty przez Panią sposób prowadzenia ewidencji umożliwi prawidłowe sporządzenie deklaracji ...
-
Ulga na złe długi u dłużnika w deklaracji VAT w 2013 r.
... we wstępie, korekty takiej dokonuje się w deklaracji składanej dla potrzeb podatku VAT, czyli z reguły w deklaracji VAT-7 (chyba że podatnik korzysta z ... pola 40 (jeżeli korekta dotyczy zakupu środka trwałego) i 42 (jeżeli korekta dotyczy zakupu towarów i usług pozostałych) deklaracji VAT-7. Wprawdzie deklaracja ta przewiduje korektę podatku ...
-
Zakupy bez odliczenia VAT w deklaracji i ewidencji JPK_VAT
... dane niezbędne do prawidłowego sporządzenia deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej, czyli ... zakupu, nie powinien go ujmować w ewidencji dla celów VAT, w deklaracji VAT jak też w JPK_VAT. Czy jednak dużym błędem będzie sytuacja, w której takie zakupy zostaną wykazane? Wydaje się że nie - jednakże pod warunkiem, że kwoty wykazane w deklaracji ...
-
Jak rozliczyć zwrot ulgi na zakup kasy fiskalnej w deklaracji VAT?
... ceny netto zakupu, nie więcej ... deklaracji za ten okres, w którym rozpoczęto ewidencjonowanie obrotu na kasie. Można jednak skorzystać z niego później. Gdy w deklaracji VAT wykazano do zapłaty Jak wygląda system rozliczeń? Otóż jeżeli z deklaracji podatkowej wychodzi VAT do zapłaty - kwota odliczeni ulgi może wynieść (w tej konkretnej deklaracji ...
-
Odliczenie podatku: korekta deklaracji VAT-7
... skorzystają? Prawo takie wciąż im przysługuje, niemniej wiąże się z dokonaniem korekty deklaracji. Załóżmy że w lutym 2018 r. podatnik otrzymał fakturę. Podatek VAT ... aniżeli sprzedawca jest obowiązany wykazać VAT należny. Podatek z faktury zakupu można odliczyć w okresie (miesiącu/kwartale) w którym zostały spełnione obie powyższe przesłanki ...
-
Dwa terminy zwrotu podatku VAT w deklaracji?
... wynikające z ujętych w tej deklaracji dokumentów celnych. Rodzi się przy tym pytanie, czy w jednej deklaracji można wykazać zwrot w obydwu wyżej wskazanych terminach (czyli zarówno standardowym jak i przyspieszonym)? Problem ten może nurtować podatników, którzy opłacili jedynie część należności wynikających z faktur zakupu i dokumentów celnych. Czy ...
-
Pełne odliczenie VAT od zakupu motocykla dopiero od kwietnia 2014 r.
... spółka będzie mogła odliczyć pełną kwotę VAT od zakupu motocykla oraz kosztów zakupu paliwa? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie ... którym nastąpiła zmiana jego wykorzystywania. Korekty tej dokonuje się w deklaracji za okres rozliczeniowy, w którym nastąpiła zmiana, w kwocie proporcjonalnej do pozostałego ...
-
Odliczenie podatku z deklaracji VAT-7 przed rejestracją VAT-R
... podatku naliczonego z deklaracji złożonych w urzędzie skarbowym dopiero od faktycznej rejestracji, czy też od daty założenia pierwszej deklaracji VAT-7? W przedmiotowej ... posiadanie statusu podatnika zarejestrowanego w momencie otrzymania faktur zakupu. Zatem, status podatnika czynnego (zarejestrowanego) konieczny jest w momencie dokonywania ...
-
Samochód osobowy: zakup i sprzedaż w deklaracji VAT
... zakupu i następnie, jeżeli otrzymany wynik przekracza kwotę 6 000 zł, ograniczyć wartość odliczenia do tej wysokości. Oczywiście jeżeli 60% kwoty podatku wynikającej z faktury zakupu wynosi mniej aniżeli 6 000 zł, odliczyć można właśnie owe 60% podatku. Zakup taki należy wykazać w deklaracji ...
-
Odliczenie VAT od zakupu nieruchomości w budowie
... przedstawione okoliczności sprawy oraz powołane w tym zakresie przepisy prawa stwierdzić należy, że skoro w deklaracji podatkowej składanej za okres, w którym zostanie rozliczony podatek naliczony wynikający z faktur z tytułu zakupu lokalu niemieszkalnego wystąpi nadwyżka podatku naliczonego nad należnym (wynikającym z najmu pozostałych lokali), to ...
-
Rozliczenie z fiskusem zakupu samochodu. Wypełniamy PCC-3
... tytułu zakupu samochodu wynosi 2% jego wartości (ustalonej w sposób wyżej opisany). Podatek ten należy zapłacić w terminie przewidzianym do złożenia deklaracji, czyli ... należy podać urząd, do którego jest on kierowany (pole 5) oraz cel deklaracji: złożenie deklaracji bądź jej korekta (pole 6). Część B służy do wskazania danych identyfikujących ...
-
Odliczenie VAT od zakupu samochodu osobowego przed otwarciem firmy
... jednoczesną rejestracją na potrzeby rozliczania VAT. Wnioskodawca zadał pytanie, czy od zakupu samochodu będzie mógł odliczyć podatek VAT? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął ... Wnioskodawca zrealizuje prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego najpóźniej w deklaracji za kwiecień 2017 roku i na moment odliczenia ...
-
Odliczenie, poprzez korektę VAT, podatku od zakupu gruntu
... 8 ustawy, z uwzględnieniem zasad zawartych w ust. 7d ww. artykułu ustawy. W związku z tym, korekty podatku naliczonego, wynikającego z posiadanej faktury zakupu, Wnioskodawca powinien dokonać jednorazowo w deklaracji podatkowej składanej za okres rozliczeniowy, w którym ta zmiana wystąpi, tj. w miesiącu dokonania sprzedaży działki. (…)” Pełną treść ...
-
Powrót do zwolnienia z VAT a korekta podatku od zakupu nieruchomości
... 15.000 zł. Przy ich zakupie spółka odliczyła podatek VAT. Od zakupu opisanych nieruchomości nie dokonywano w nich większych remontów czy ulepszeń – jedynie bieżące naprawy ... dokonuje się w deklaracji podatkowej za okres rozliczeniowy, w którym nastąpiła sprzedaż, a w przypadku opodatkowania towarów zgodnie z art. 14 – w deklaracji podatkowej za okres ...
-
Samochód i częściowe odliczenie podatku w deklaracji VAT
... trwały firmy) wykazuje się w deklaracji VAT odpowiednio w pozycjach 41 i 42 (jako nabycie towarów i usług pozostałych). Zgodnie zaś z objaśnieniami do deklaracji, w części D formularza ( ... też błędem wykazanie w poz. 41 deklaracji wartości netto od dokonanych wydatków w pełnej wysokości wynikającej z faktury zakupu. Jak to już bowiem zostało wyżej ...
-
Odliczenie VAT od zakupu mieszkania
... faktury lub dokumentu celnego, a ewentualne późniejsze rozliczenie podatku (np. poprzez złożenie zaległych deklaracji czy ich korekt) jest konsekwencją już nabytego prawa do obniżenia ... obniżenia kwoty podatku należnego o 50% kwoty podatku naliczonego z faktur dotyczących zakupu mieszkania w związku z tym, że 50% jego powierzchni będzie ...
-
Faktura zakupu w ewidencji VAT i JPK_VAT
... zakupu, w okresie którego dotyczy JPK oraz kwotę podatku naliczonego do odliczenia. Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT w strukturze logicznej JPK powinna uzgadniać się z deklaracjami w podatku od towarów i usług. Pola kwot netto oraz kwot podatku wskazane w strukturze JPK odpowiadają numeracji pól w deklaracji (np. pole nr 10 w deklaracji ...
-
Rozliczenie w deklaracji odwróconego VAT na usługi budowlane
... dotyczące zakupu towarów zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5, czyli szczególne przypadki niektórych zakupów, gdy sprzedaży dokonuje podatnik nieposiadający w Polsce siedziby czy miejsca prowadzenia działalności gospodarczej. Zakupy takich usług budowanych nie rozlicza się też w ramach importu usług, dla którego przewidziano pola 27-30 deklaracji ...
-
Handel złomem: rozliczenie w deklaracji VAT
... deklaracji wpisze wartość netto tej transakcji, czyli 30 000 zł. W polu dotyczącym podatku należnego od przedmiotowej czynności (nr 42) znajdzie się natomiast wartość 0. Deklaracja VAT-7 firmy B Firma B w czerwcowej deklaracji wykaże dwie transakcje: zakupu ...
-
Zaokrąglanie kwot netto i podatku w deklaracji VAT
... – w deklaracji były wykazywane kwoty podawane w złotówkach bez stosowania zasad o zaokrąglaniu. W celu pełnego wyjaśnienia sposobu zaokrąglania kwot wykazywanych w deklaracji VAT należy wskazać, jakie obowiązki spoczywają na podatnikach w zakresie prowadzenia ewidencji dla potrzeb VAT. Otóż w ewidencji dostawy (sprzedaży) oraz nabycia (zakupu ...
-
Termin odliczenia podatku VAT od zakupu towarów
... takiego nie dokonał – zgodnie z ust. 11 cyt. artykułu – odliczenia może dokonać w deklaracji podatkowej za następny okres rozliczeniowy. Zatem, jeżeli podatnik rozlicza się za ... okres, w którym przedsiębiorca otrzymał stosowną fakturę. Jeżeli więc np. podatnik dokona zakupu towarów w styczniu 2007 roku, przy czym faktura zostanie wystawiona w lutym ...
-
Zwrot ulgi na zakup kasy fiskalnej w deklaracji VAT
... zgłoszonych na dzień rozpoczęcia (powstania obowiązku) ewidencjonowania w wysokości 90% jej ceny zakupu (bez podatku), nie więcej jednak niż 700 zł. Czynni podatnicy VAT ... deklarację podatkową. Obecnie wątpliwości te jednak zostały już rozwiane. Nowe wzory deklaracji VAT, obowiązujące do tego roku zawierają bowiem w części C dodatkowy wiersz 17 (poz ...
-
Transakcja zakupu odpadów: podatek VAT należny i naliczony
... uwagi na otrzymanie faktury od sprzedawcy z dużym opóźnieniem, już po złożeniu deklaracji za okres rozliczeniowy, w którym dostawa nastąpiła. Podatnik (nabywca), nie rozlicza ... Prawo to przysługuje pod warunkiem uwzględnienia przez podatnika także kwoty podatku należnego w deklaracji podatkowej, w której jest on obowiązany rozliczyć ten podatek. Co ...
-
Jak nie zapłacić PCC od zakupu samochodu? Pojechać za granicę
... fiskalne ze stacji benzynowej. Wnioskodawca zadał pytanie, czy w takim przypadku jest obowiązany do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych i złożenia deklaracji PCC-3? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(...) Przepis art. 1 ust. 1 ustawy z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych ...
-
Rozliczenie zakupu kasy fiskalnej
... skorzystania z ulgi przysługującej z tytułu jej zakupu. Ustawodawca przewidział dla nich zwrot kosztów w wysokości 90% ceny zakupu kasy fiskalnej, nie więcej jednak niż 700 ... zapłacona. Czynny podatnik VAT może dokonać odliczenia ulgi już w deklaracji VAT-7 dotyczącej miesiąca rozpoczęcia ewidencji lub w kolejnych okresach rozliczeniowych. Podatnicy ...
-
Do jakich transakcji sprzedaży i zakupu należy stosować oznaczenie WEW w nowym JPK_VAT?
... przesyłania tzw. nowego pliku JPK_VAT będącego dokumentem elektronicznym wspólnym dla przesyłania deklaracji VAT oraz ewidencji VAT. Nowe regulacje przewidują m.in. wprowadzenie obowiązku wykazywania w ewidencji VAT oznaczeń niektórych dowodów sprzedaży i zakupu, które jednocześnie muszą być wykazywane w nowym pliku JPK_VAT. Wśród tych ...
-
Bonusy za ilość: ujęcie w deklaracji VAT
... zdarza się, że relacje pomiędzy podatnikiem i kontrahentem, któremu podatnik chce wypłacić bonus, nie są bezpośrednie, tylko pośrednie. Ujęcie takiej transakcji w deklaracji VAT nie zostało bezpośrednio opisane w przepisach ustawy, co rodzi zrozumiałe wątpliwości podatników. Przykładem jest omawiana interpretacja z 18 sierpnia 2021 r., sygn ...
-
MF: VAT naliczony od zakupu paliwa i samochodów
... podatku, w tym posiadanie oryginałów faktur potwierdzających nabycie paliwa do napędu ww. samochodu. Ewentualnej korekty rozliczenia podatnik dokonuje poprzez złożenie korekty deklaracji. Ponadto, w przypadku gdy podatek naliczony, który objęty jest korekt podlegał odliczeniu przy uwzględnieniu art. 90 i 91 ww. ustawy o podatku od ...
-
PCC od zakupu kryptowalut
... ponadprzeciętnie przedsiębiorcza, zafascynowana Internetem i nowymi technologiami, staje się w myśl publikacji przestępcą podatkowym, który nie złożył np. 1,46 tys. sztuk deklaracji PCC (dwa lata inwestowania, dwie transakcje kupna/zamiany dziennie) i nie odprowadził podatku PCC stanowiącego skumulowaną wartość rzędu 1000% zainwestowanego kapitału ...