-
Prywatny najem: czy każda zapłata czynszu będzie kosztem podatkowym?
... jednakże konta firmowego, a zapłata za najem następuje na jego rachunek prywatny. Czy w 2020 r. najemca (przedsiębiorca) będzie mógł zaliczać faktury za najem w ... zastosowania do naszego przedsiębiorcy. Zdaniem autora, najemca dokonując zapłaty za najem prywatny nieruchomości na prywatny rachunek wynajmującego (który nie znajduje się na białej ...
-
Najem prywatny i w ramach prowadzonej firmy
... mieszkalny, który wynajmował i wynajmuje na cele mieszkaniowe – okresowo. Najem prywatny dotyczy obecnie jednego mieszkania, ale w przyszłości w ten sposób może ... pozarolnicza działalność gospodarcza albo jako odrębne źródło przychodów (tzw. najem prywatny). Jeśli najem faktycznie spełnia obiektywne przesłanki uznania go za działalność gospodarczą w ...
-
Prywatny najem i działalność gospodarcza a podatek VAT
... opodatkowanej wynosi każdorazowo 4 000 zł. Od marca 2008 r. postanowił także wynająć prywatny lokal mieszkalny na cele mieszkalne (za 700 zł miesięcznie) oraz lokal ... VAT z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej. Od marca 2008 r. postanowił także wynająć prywatny lokal mieszkalny na cele mieszkalne (za 700 zł miesięcznie) oraz lokal ...
-
Ryczałt ewidencjonowany: prywatny najem lokalu dla firmy
... w tej kwestii bądź ewentualnie zabezpieczyć się poprzez uzyskanie interpretacji pisemnej w zakresie omawianego zagadnienia. Najem a VAT Najem nieruchomości, w tym także najem prywatny, podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług. Należy bowiem pamiętać, iż zgodnie z przepisami ustawy o VAT, jest on traktowany jak działalność gospodarcza ...
-
Najem prywatny a ewidencja podatkowa
... jest tutaj zatem ustalenie, czy na cele podatku dochodowego najem prywatny jest rozumiany jako działalność gospodarcza? Odpowiedź w tej kwestii znalazła się w art ... majątku związanych z działalnością gospodarczą. Tym samym ustawodawca wskazał, iż najem prywatny jest innym źródłem przychodów niż pozarolnicza działalność gospodarcza. Nie ma zatem do ...
-
Najem prywatny i w firmie: podatek dochodowy
... firmowym z najmem prywatnym opodatkowanym ryczałtem? Podatnicy prowadzący działalność gospodarczą, której przedmiotem jest najem nieruchomości, często posiadają także nieruchomości stanowiące majątek prywatny. Zdarza się, że i te składniki majątkowe zostają oddane w najem osobom trzecim na podstawie stosownych umów. Opodatkowanie takiej kombinacji ...
-
Prywatny najem nieruchomości bez podatku liniowego
... . Jeżeli natomiast nie zostaną spełnione powyższe kryteria to najem będzie stanowił odrębne źródło przychodów, które należy zaklasyfikować jako tzw. „najem prywatny”. W związku z zamiarem prowadzenia przez Wnioskodawcę opisanego we wniosku najmu lokalu, bądź dwóch jako współwłaściciel nieruchomości, Wnioskodawca powinien działać we własnym ...
-
Rozliczenie VAT gdy firma i prywatny najem mieszkania
... zamierzający wynajmować swoje nieruchomości, bardzo często zastanawiają się, czy robić to w ramach prowadzonej działalności gospodarczej, czy też jako tzw. najem prywatny. Powyższe jest podyktowane preferencjami podatkowymi, z których może korzystać dane źródło przychodu. Przypomnijmy bowiem, że w art. 10 ustawy o podatku dochodowym od ...
-
Prywatny najem mieszkań: koszty remontu i wyposażenia w PIT
Wydatki poniesione na zakup wyposażenia mieszkań oddanych w prywatny najem są kosztem uzyskania przychodu w dacie oddania tych przedmiotów do używania. Natomiast wydatki poniesione na remont mieszkania, czyli jego przygotowanie ...
-
Najem prywatny a działalność gospodarcza
... także kupować kolejne lokale z przeznaczeniem na wynajem. Wnioskodawca zadał pytanie, czy może zlikwidować prowadzoną działalność gospodarczą i rozpocząć najem prywatny posiadanych lokali opodatkowując go zryczałtowanym podatkiem dochodowym wg stawki 8,5%? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Ustawa z dnia ...
-
Najem prywatny i w ramach firmy: ryczałt i podatek liniowy
Nic nie stoi na przeszkodzie, aby prowadzący przedsiębiorstwo zajmujące się wynajmem nieruchomości osiągał równolegle przychody z udostępniania składników swojego prywatnego majątku. Może nawet w tym drugim przypadku zdecydować się na ryczałt, nie będzie już jednak mógł łącznie opodatkować przychodów z najmu. Udostępnianie przez przedsiębiorcę ...
-
Indywidualna amortyzacja budynku gdy najem prywatny?
Amortyzacja środków trwałych kojarzy się przede wszystkim z prowadzeniem pozarolniczej działalności gospodarczej. Nie można jednak zapominać, że prawo jej naliczania mają także ci, którzy trudnią się wynajmem swojego prywatnego majątku. Czy jednak do nich mają zastosowanie wszystkie zasady, które obowiązują w tej materii przedsiębiorców, w tym ...
-
Podatek PIT: prywatny najem mieszkania przez rodzeństwo
Małżonkowie wynajmujący swoje nieruchomości (należące do ich majątku wspólnego) mogą podjąć decyzję, że podatek dochodowy z tego tytułu będzie rozliczało tylko jedno z nich. Przywilej ten nie obejmuje innych podatników. Cała reszta zatem oddzielnie musi rozliczać się z przychodów uzyskiwanych z tzw. prywatnego najmu. Rozpatrzmy następującą ...
-
Prywatny najem. Fiskus przykręca śrubę wynajmującym?
... mld zł w 2009 r. do 9,61 mld zł w 2016 r.). Dane Ministerstwa Finansów wskazują również na bardzo wyraźny wzrost liczby osób rozliczających prywatny najem lub prywatną dzierżawę w ramach ryczałtu. Jak tłumaczy ekspert portalu RynekPierwotny.pl, w ostatnim roku obowiązywania dwóch stawek ryczałtowych (2009 r.), z opisywanej ...
-
Prywatny najem nieruchomości a czynny podatnik VAT
Czy wynajmując mieszkanie na cele mieszkalne i jednocześnie prowadząc działalność gospodarczą (podatnik VAT) należy wystawiać faktury za wynajem ze stawką "zw" i wykazywać ten dochód w deklaracji VAT-7 w poz. 20 (sprzedaż zwolniona)? Czy jeżeli mieszkanie wynajmujemy na cele niemieszkalne (forma opodatkowania ryczałt), stawka VAT 22%, należy ...
-
Prywatny najem: skala podatkowa czy ryczałt?
Własne mieszkanie to kapitał, który może generować duże zyski. Jedną z dróg pozyskiwania tych korzyści jest wynajem. Właściciele mieszkań nierzadko jednak borykają się z problemem jak właściwie opodatkować dochody uzyskane z wynajmowanego lokalu. Ustawodawca nie narzuca formy opodatkowania. Możliwe są więc dwa wyjścia: opodatkowanie dochodów z ...
-
Prywatny najem nieruchomości a ryczałt ewidencjonowany
Osoby wynajmujące prywatnie swoje nieruchomości mogą skorzystać z opodatkowania uzyskanych z tego tytułu przychodów w sposób zryczałtowany, co niewątpliwie jest korzystne dla wielu podatników. Należy pamiętać, aby w umowie najmu dokładnie określić, która strona umowy ponosi koszty z tym związane (np. opłaty za prąd, wodę, gaz). Może to mieć bowiem ...
-
Prywatny najem a ryczałt ewidencjonowany: jeden limit
Podatnicy wynajmujący np. swoje nieruchomości poza działalnością gospodarczą mogą skorzystać z opodatkowania uzyskanych przychodów zryczałtowanym podatkiem dochodowym. Stawka ryczałtu wynosi tutaj 8,5%. W tej wysokości podatek płaci się jednak do określonej wielkości przychodu. Przypomnijmy, zgodnie z art. 2 ust. 1a ustawy z dnia 20 listopada 1998 ...
-
Prywatny najem a amortyzacja nieruchomości
Podatnik uzyskujący przychody z najmu opodatkowane na zasadach ogólnych ma prawo ująć wynajmowaną nieruchomość w ewidencji środków trwałych i zaliczać do kosztów uzyskania przychodów odpisy amortyzacyjne. Stanowisko takie zajął Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie w interpretacji indywidualnej z dnia 10.09.2009 r. nr IPPB1/415-468/09-3/EC. Jakie ...
-
Najem prywatny: ewidencje podatkowe
Podatnicy wynajmujący prywatnie swoje nieruchomości kwalifikują uzyskany z tego tytułu przychód do oddzielnego źródła, jakim jest najem i dzierżawa. Przychód ten można rozliczać w dwojaki sposób. W zależności od wyboru opodatkowania podatnik musi bądź też nie prowadzić odpowiednie urządzenia księgowe. W art. 10 ust. 1 pkt 6 ustawy o podatku ...
-
Najem nieruchomości: prywatny kredyt a koszty
W przypadku remontu za kredyt kamienicy wynajmowanej w ramach tzw. najmu prywatnego, spłata prowizji związanej z przyznaniem kredytu oraz zapłacone od niego odsetki, mogą stanowić bezpośrednio koszty uzyskania przychodów tego najmu. Należy jednak rozgraniczyć remont nieruchomości od jej modernizacji. W przypadku tej ostatniej bowiem wskazane wyżej ...
-
Prywatny najem mieszkania pozbawia odliczenia VAT z działalności?
Podstawowym prawem podatników podatku od towarów i usług jest możliwość odliczenia podatku naliczonego, czyli VAT-u zawartego w dokonanych zakupach. Trzeba jednak pamiętać, że prawo to jest ograniczone, gdy obok czynności opodatkowanych występują również te zwolnione. Tak jest m.in. przy wynajmie nieruchomości mieszkalnych na cele mieszkalne. ...
-
Najem prywatny 2019: będzie mniej obowiązków na ryczałcie ewidencjonowanym
Do tej pory osoby, które dopiero co rozpoczęły wynajmować swoje nieruchomości, aby skorzystać z opodatkowania w formie ryczałtu ewidencjonowanego, musiały ten fakt w określonym terminie zgłosić fiskusowi. W przeciwnym razie konieczne było płacenie podatku wg skali podatkowej. W przyszłym roku czekają nas w tym zakresie istotne uproszczenia. W ...
-
Podatek od wynajmu mieszkania 2023 - jakie stawki i formy opodatkowania?
... z fiskusem. Powinni to zrobić do 20. dnia miesiąca następującego po pierwszym miesiącu w roku, w którym uzyskali przychód z tytułu najmu prywatnego. Najem prywatny, czyli co? W odróżnieniu od najmu prywatnego, przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność polegającą na wynajmie, mogą skorzystać z wszystkich dostępnych form opodatkowania – z podatku ...
-
Wynajem krótkotrwały to działalność gospodarcza?
... firmy. Powyższe potwierdził m.in. Dyrektor Izby Skarbowej w Poznaniu w interpretacji indywidualnej z dnia 01.04.2014 r. nr ILPB1/415-134/14-2/AA o czym pisaliśmy w artykule: Najem prywatny: nieważna liczba wynajmowanych mieszkań Reguły tej nie należy się jednak sztywno trzymać. Wszystko zależy bowiem od zachowania danego podatnika. I nawet ...
-
Brak ryczałtu od wynajmu nieruchomości z faktury za media
... z podnajmu tego lokalu podlega opodatkowaniu jako tzw. najem (podnajem) prywatny opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych na podstawie art. 2 ust. ... wynajmującą od Wnioskodawcy lokal odnosi się do źródła przychodów jakim jest prywatny najem (podnajem) a fakt, że Wnioskodawca prowadzi działalność gospodarczą nie związaną z obrotem ...
-
Podatek od przychodów z najmu: rozmiar ma znaczenie?
... gdyż błędy w tym zakresie mogą mieć niemiłe konsekwencje podatkowe. Dlaczego? Najem prywatny bowiem pozwala na pewną preferencję podatkową w postaci płacenia z tego tytułu ryczałtu ewidencjonowanego w ... powodów wyżej opisanych często nie jest to korzystne. Jak zatem odróżnić najem prywatny od prowadzenia firmy? Konia z rzędem temu, komu się to uda ...
-
Polski Ład - nowe zasady rozliczania najmu
... zmianie przepisów. Jeśli u przedsiębiorców niewiele się zmieni, poza dodatkowym obciążeniem niektórych z nich obowiązkową składką zdrowotną, to już właściciele oferujący najem prywatny muszą się zmierzyć z koniecznością dokonania matematycznych wyliczeń różnic podatkowych, jakie sprowadza na nich nowelizacja. To bowiem dla nich ostatni rok ...
-
Forma opodatkowania najmu nieruchomości
... wynajmującego jest zupełnie inaczej. Konsekwencje podatkowe, wynikające z powyższych form najmu są bowiem całkowicie odmienne. Warto zatem wiedzieć jak odróżnić najem prywatny od działalności gospodarczej. Pomimo wspólnej regulacji dotyczącej umowy najmu, wskazanej w Kodeksie cywilnym, na gruncie podatkowym umowę tę należy rozpatrywać na ...
-
Mieszkania na wynajem to działalność gospodarcza
... w zakresie wynajmu nieruchomości, czy też występuje u niego tzw. najem prywatny. Zachowanie wynajmującego w postaci nawiązania współpracy z wyspecjalizowanymi firmami, najem wielu ... mieszkań na wynajem. Mieszkania te stanowią i będą stanowić majątek prywatny małżonków. Zamierzają oni przy tym samodzielnie zająć się obsługą kontaktów z najemcami. ...
-
Odliczenie VAT przy budowie pozbawia ryczałtu od prywatnego najmu
... budynek, nie trzeba od razu otwierać firmy. Ustawodawca dopuszcza tutaj tzw. najem prywatny, który może być opodatkowany skalą podatkową bądź ryczałtem ewidencjonowanym. Ta ostatnia ... przesądza o tym, że trudno uznać, iż najem miał mieć charakter wyłącznie prywatny. Sądy potwierdziły Sprawa trafiła do WSA który po analizie przepisów ustawy o podatku ...
-
Podatki w wynajmie mieszkań
... ? Na te i inne pytania odpowiadają eksperci z biura nieruchomości Nowodworski Estates. Którą formę opodatkowania wybrać? Istnieją dwa sposoby opodatkowania najmu - najem prywatny oraz w ramach działalności gospodarczej. Jeśli posiadamy jedno mieszkanie np. odziedziczone w spadku, które czeka, aż dzieci dorosną i dlatego ktoś je wynajmuje ...
-
Wynajem nieruchomości: zapłata na rachunek spoza białej listy VAT
... pod uwagę stwierdzić należy, że skoro jak wynika z przestawionego opisu zdarzenia przyszłego Wnioskodawca będzie dokonywał płatności z tytułu najmu/dzierżawy na prywatny rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy, który nie widnieje na tzw. białej liście, należący do Wynajmującej niebędącej osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą lecz będącej ...
Tematy: rejestracja VAT, podzielona płatność, podzielona płatność, split payment, biała lista podatników VAT, zapłata faktury, transakcje gotówkowe, płatność gotówką, koszty podatkowe, lista podatników VAT, należyta staranność, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów, biała lista VAT -
Wspólne nieruchomości: wynajem a rozliczenie VAT
... , czy najem będzie prowadzony w ramach działalności gospodarczej, czy jako odrębne źródło przychodu w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych. W konsekwencji prywatny najem kamienicy stanowi odpłatne świadczenie usług, o którym mowa w art. 8 ust. 1 ww. ustawy o podatku od towarów i usług i podlega opodatkowaniu tym podatkiem ...
-
Kasa fiskalna przy najmie prywatnym w 2017 r.
... najpopularniejsze zwolnienia. W podatku dochodowym najem można rozliczać w ramach prowadzonej działalności gospodarczej bądź poza nią (gdy faktycznie obejmuje on majątek prywatny i nie ma znamion prowadzenia firmy). Rozliczający najem prywatnie mogą go opodatkować skalą podatkową albo ryczałtem ewidencjonowanym. W tym pierwszym przypadku ...