eGospodarka.pl › Tematy › VAT należny

VAT należny - wiadomości i porady tematyczne

Świadczenia wzajemne opodatkowane VAT i CIT

13:49 24.11.2021

... czy w formie otrzymanego świadczenia. Przykładem dobrze obrazującym traktowanie na potrzeby VAT świadczeń wzajemnych jest sprawa zawisła przed TSUE (wyrok z 10 stycznia 2019 ... jako dwa niezależne świadczenia. Podatnik VAT powinien także udokumentować świadczenie wzajemne wystawieniem faktury oraz rozliczyć w deklaracji podatkowej VAT za odpowiedni ...

Tematy: opodatkowanie VAT, rozliczenie VAT, barter, wymiana barterowa
Kiedy dokonać korekty rozliczenia zawyżonej stawki VAT?

13:47 24.11.2021

... - 8%. Dopiero w styczniu 2021 r., Wnioskodawca wystawił swoim klientom faktury korygujące do uprzednio wystawionych faktur sprzedażowych, zmieniające stawkę VAT z 8% na 0% i zmniejszające podatek należny. Wnioskodawca nie dysponuje żadnymi innymi dokumentami potwierdzającymi, że korekty faktur zostały uzgodnione z nabywcami - uzgodnienia takie nie ...

Tematy: faktura VAT, faktura korygująca, korekta faktury, odliczenia podatku VAT
SLIM VAT 2 zmienia zasady ulgi na złe długi

13:30 10.11.2021

... podatkowej dłużnik był zarejestrowanym podatnikiem VAT i nie był w trakcie likwidacji czy postępowania upadłościowego. W efekcie ulga na złe długi była w wielu przypadkach nieskuteczna – dłużnicy zalegający z licznymi płatnościami często byli na skaju finansowej płynności, a podatnik, chcąc skorygować VAT należny, musiał czekać kolejne 90 dni ...

Tematy: rozliczenia podatkowe, deklaracje podatkowe, terminy podatkowe, faktura VAT
Faktury korygujące in plus niekiedy trzeba rozliczyć w VAT z datą wsteczną

12:18 28.10.2021

... pytanie, w którym okresie spółka powinna ująć dla celów podatku VAT wystawione faktury korygujące in plus? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) ... usług. Korekta na bieżąco: W momencie wystawienia faktury pierwotnej, podatek należny z tytułu danego zdarzenia wykazany jest w prawidłowej wysokości (biorąc pod ...

Tematy: faktura VAT, faktura korygująca, korekta faktury, odliczenia podatku VAT
Zmiany w uldze na złe długi: więcej firm skoryguje podatek VAT

12:15 22.10.2021

... faktura dokumentująca daną wierzytelność. I nowe ograniczenia Wprowadzając uprawnienie do skorzystania ulgi na złe długi w stosunku do nabywców niebędących czynnymi podatnikami VAT, ustawodawca zabezpieczył się jednocześnie przed wyłudzeniami w tym zakresie. Pole do nadużyć jest tutaj bowiem dużo większe, aniżeli w przypadku czynnych VAT-owców ...

Tematy: ulga na złe długi, ulgi, ulga, korekta podatku należnego
Opłata cukrowa – jak ująć na fakturze i wykazać VAT

13:54 20.10.2021

... od nabywcy, usługobiorcy lub osoby trzeciej. W myśl art. 29a ust. 6 ustawy o VAT podstawa opodatkowania obejmuje również podatki, cła, opłaty i inne należności o podobnym charakterze, z wyjątkiem ... faktur Biorąc pod uwagę fakt, że opłata wywołuje skutki na gruncie VAT w związku z jej wpływem na cenę dostarczanych towarów powinna zostać dopisana do ...

Tematy: opodatkowanie VAT, rozliczenie VAT, barter, wymiana barterowa
Spóżnione rozliczenie VAT od WNT: fiskus nadal chce odsetki za zwłokę

13:03 14.10.2021

... VAT. Następnie odsprzedają ten towar, opodatkowując go stawką VAT obowiązującą w Polsce. W takiej sytuacji wykazany w deklaracji VAT należny ...

Tematy: podatek VAT, opodatkowanie VAT, miejsce świadczenia usług, obowiązek podatkowy
Ulga na złe długi a cesja wierzytelności

09:47 13.10.2021

... na złe długi. Przełomowy wyrok NSA Zgodnie z art. 89a ust. 4 ustawy o VAT obowiązującym od 1 stycznia 2013 r. w przypadku uregulowania lub zbycia w jakiejkolwiek formie ... podatnik, będący cedentem, powinien podwyższyć podstawę opodatkowania oraz podatek należny o całkowitą wartość zastosowanej ulgi na złe długi, a nie proporcjonalnie, uwzględniając ...

Tematy: ulga na złe długi, ulgi, ulga, korekta podatku należnego
Bonusy za ilość: ujęcie w deklaracji VAT

13:37 06.10.2021

... cen. Zasada wyrażona w art. 29a ust. 10 pkt 1 ustawy o VAT determinuje opodatkowanie podatkiem VAT realnej konsumpcji. Przepis ten można odczytać także w ten ... w takich przypadkach wystawienie faktury korygującej byłoby błędem. Jednocześnie należy wskazać, że ustawa o VAT nie przewiduje w takich przypadkach innego rozwiązania. Dlatego też należy wziąć ...

Tematy: rabat, bonus, bonifikaty, premia pieniężna
Zagraniczny VAT od sprzedaży jest przychodem podatkowym?

13:13 28.09.2021

... dla kwota zawierająca podatek UK VAT należny, wynikający z wystawionych faktur sprzedażowych zawierających UK VAT? 2) Czy w przypadku, gdy przedmiotem opodatkowania od osób prawnych jest kwota zawierająca podatek UK VAT, to do kosztów uzyskania przychodów należy zaliczyć kwotę brutto, tj. powiększoną o UK VAT z faktur kosztowych na towary ...

Tematy: podatek od wartości dodanej, podatek dochodowy, VAT należny, podatek VAT
Odwrotne obciążenie a VAT należny i naliczony

18:45 17.12.2014 PORADA

Sprzedawca wystawił fakturę z adnotacją "odwrotne obciążenie" z datą sprzedaży 28 listopada. Materiały na magazyn zostały przyjęte 1 grudnia - to wtedy przyjechał transport i magazynier je przyjął wystawiając dokument PZ. W deklaracji, za ktory miesiąc mam wykazać VAT należny i ...

Tematy: odwrotne obciążenie, data sprzedaży, wystawienie faktury, VAT należny
W jakim terminie mogę rozliczyć VAT naliczony przy odwrotnym obciążeniu?

13:01 11.12.2014 PORADA

Otrzymałam fakturę za stal z adnotacją "odwrotne obciążenie". Obliczyłam VAT należny, który rozliczyłam jako nabywca w deklaracji za miesiąc wg daty sprzedaży stali, nie odliczyłam podatku naliczonego. Czy mogę odliczenia dokonać w 2 następnych okresach? Czy mam korygować ...

Tematy: VAT naliczony, VAT należny, odwrotne obciążenie, rozliczenia podatkowe
Jak obliczyć podatek VAT należny, a jak naliczony?

12:17 25.11.2014 PORADA

Witam, proszę o pomoc w obliczeniu tego zadania z góry bardzo dziękuje za pomoc :-) - sprzedaż opodatkowana, podatek VAT wynosi 80 tys. zł, VAT 18400 - sprzedaż zwolniona 20000 zł We wrześniu zostały wykonane zakupy towarów i usług: a) zakup materiału wyłącznie ze sprzedaży ...

Tematy: obliczenie podatku, podatek VAT, VAT należny, VAT naliczony
Dotacja z UE na rozpoczęcie działalności a rozliczenie VAT

19:31 22.09.2014 PORADA

Witam, prosiłabym o wyjaśnienie odnośnie rozliczenia podatku VAT. Otrzymałam dofinansowanie w kwocie 40 000 zł ze środków unijnych w ramach PO KLP VI działanie 6.2 na zakup środków trwałych i wyposażenia. Jestem płatnikiem podatku VAT. Dodatkowo przez 6 miesięcy będę otrzymywała ...

Tematy: działalność gospodarcza, podatnik VAT, VAT naliczony, VAT należny
Zakup towaru w Niemczech i odsprzedaż w Polsce. Jak obliczyć należny podatek?

23:12 12.08.2014 PORADA

Witam Jestem vatowcem, mam NIP EU. Jeżeli zakupię od firmy z Niemiec towar na kwotę netto 500 zł, a następnie w Polsce sprzedam ten sam towar za 1500 zł brutto, to jaki podatek mam odprowadzić do US ? Czy to będzie tak: 345 zł (od sprzedaży) - 115 (podatek naliczony przy WNT) = 230 ...

Tematy: WNT, transakcje wewnątrzwspólnotowe, wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru, VAT w UE
Ryczałt 5,5% i faktura na usługę z materiałem. Jaki będzie podatek?

22:30 10.08.2014 PORADA

Jestem ryczałtowcem (5,5%) z VAT. Jak rozliczany byłby dochód i VAT w przypadku wystawienia f-ry za usługę, kiedy wykonywana byłaby ona dla klienta razem z materiałem? Np. f-ra na 100 tys. VAT (8%?) = 108 000, w tym zakupiłbym potrzebne materiały budowlane 55 tys. VAT = 67 650?

Tematy: ryczałt ewidencjonowany, podatek VAT, faktura VAT, VAT należny
Rolnik na VAT. Jakie procedury?

10:24 14.05.2014 PORADA

Chcę zostać rolnikiem mającym możliwość odliczania VAT naliczonego od należnego? Co muszę w tym kierunku zrobić, do jakich urzędów się udać? Czy muszę także z automatu rozliczać się w jakiś sposób cykliczny z PDOF?

Tematy: rolnik, przejście na VAT, podatnik VAT, odliczenie VAT
Nadpłata podatku VAT

12:11 07.05.2014 PORADA

Jak należy rozliczyć nadpłatę podatku VATw przypadku, gdy firma korzysta z procedury uproszczonej i rozlicza podatek VAT na zasadach art. 33a VAT tj.firma złożyła deklarację VAT-7 za miesiąc styczeń i wykazała podatek VAT należny z tytułu importu towaróww polu 25 i 26 wynikający ze ...

Tematy: nadpłata podatku, rozliczenia podatkowe, rozliczenia z urzędem skarbowym, podatek VAT
Korekta VAT naliczonego a postępowanie naprawcze

14:27 14.03.2014 PORADA

Dzień dobry, czy w stosunku do dłużnika, wobec którego toczy się postępowanie naprawcze można wystąpić o korektę podatku VAT należnego z tytułu nieuregulowanych faktur (VAT zd) oraz czy ten że dłużnik powinien korygować podatek VAT naliczony z tego samego powodu? Czy w takiej ...

Tematy: korekta VAT, VAT naliczony, VAT należny, dłużnik
Jak wystawiać fakturę za usługę z 8% stawką?

15:42 24.02.2014 PORADA

Witam serdecznie i proszę o informacje, jestem VAT-owcem, kupuję towar z 23%. Moja praca polega przeważnie na usłudze, np. montaż ogrodzenia lub montaż deski tarasowej. Czy jeśli wystawiałbym fakturę za usługę dla klienta ze stawką 8%, to czy mogę ubiegać się o zwrot 15% od ...

Tematy: podatnik VAT, stawki VAT, VAT należny, VAT naliczony